| 강사 | 이항수 회계사 | 학습기간 | 150일 |
| 반복수강 | 강의시간 3배수 | 강의시간 | 65강 48시간 13분 |
| 난이도 | 초급-중급 | 수료기준 | 학습시간 60% 이상 |
| 강의등록일 | 2020-11-11 | 모바일 | 학습가능 모바일 서비스 안내 |
| 교재 | 판매중인 관련 교재가 없습니다. | ||
| 학습목표 | 아이파비즈에서 제공하는 실무 강의를 모았습니다. 중소기업 재직중이시라면 한번은 수강하셔야 하는 교육입니다. | |
| 학습대상 | 일반기업회계기준 세무회계실무가 궁금한분 | |
| [2022] 법인세 세무관리 실무 총수강시간 : 13시간 13분 | ||
| 차시 | 학습내용 | 수강시간(분) |
|---|---|---|
| 제1강 |
[1] 개정세법 / p.9 2022년 적용 법인세법 개정내용 2022년 적용 조세특례제한법 개정내용 |
53분 |
| 제2강 |
[2] 법인세 관련 제출서류 및 세액 계산절차 / p.47 법인세 신고시 제출서류 세무조정 관련 서식 세무조정의 의미 |
50분 |
| 제3강 |
[3] 소득처분 및 중소기업의 판정 / p.119 소득처분의 의미 및 증여세 검토 중소기업의 판정기준 중소기업에 대한 세무상 특례 규정 |
58분 |
| 제4강 |
[4] 익금 및 손금 / p.178 익금 및 임금불산입 손금 및 손금불산입 |
38분 |
| 제5강 |
[5] 매출액 / p.204 일반기업회계기준상 매출액의 계상 및 세무조정 국제회계기준상 매출액의 계상 및 세무조정 |
47분 |
| 제6강 |
[6] 급여 / p.222 임원급여(성과금) 손금인정요건 연차수당 회계처리 및 세무조정 내일채움공제 납입액의 처리 |
52분 |
| 제7강 |
[7] 퇴직급여 충당금 및 대손금 일반기업 회계기준상 퇴직급여충당부채의 계상 및 세무조정 국제회계기준상 확정급여부채의 계상 및 세무조정 대손금의 손금요건 |
48분 |
| 제8강 |
[8] 대손금 및 대손충당금 / p.254 소멸시효에 의한 대손금 중소기업의 대손금 손금산입특례 대손충당금의 세무조정 |
46분 |
| 제9강 |
[9] 접대비 및 유형 무형자산 / p.281 접대비 세무조정 현물접대 및 거래내용 기재여부 감가상각시 내용연수 및 시부인계산 |
56분 |
| 제10강 |
[10] 감각상각 및 업무용 승용차 / p.302 감가상각 시부인계산 업무용승용차 관련 세무조정 연구 개발비 세무조정 |
58분 |
| 제11강 |
[11] 리스 및 가지급금 K-IFRS 상 리스의 회계 및 세무조정 가지급금의 이해 인정이자의 계산 |
49분 |
| 제12강 |
[12] 유가증권 일반기업 회계기준상 유가증권의 회계 및 세무조정 K-IFRS상 유가증권의 회계 및 세무조정 법인세법상 유가증권의 익금 손금 귀속시기 |
38분 |
| 제13강 |
[13]재고자산 및 외화자산 , 부채 평가 / p.415 재고자산 저가법 및 감모손실 외화자산 환산손익 파생상품의 이해 |
48분 |
| 제14강 |
[14] 손익의 귀속시기 / p.439 재화 및 용역매출 귀속시기 고객 충성제도 회계 및 세무처리 경유매출의 이해 |
49분 |
| 제15강 |
[15] 인건비 · 지급이자 손금불산입 / p.475 임원퇴직금 중간정산 제세공과금 지급이자 손금불산입 |
47분 |
| 제16강 |
[16] 부당행위계산부인 / p.519 특수관계인의 범위 부당행위유형 기부금 |
56분 |
| 차시 | 학습내용 | 수강시간(분) |
|---|---|---|
| 제1강 |
당해연도 개정세법(법인세법 및 조세특례제한법 위주) [1] / p.13 - 당해년도 개정세법 (법인세법 및 조세특례 제한법 위주) - 일반기업 회계기준과 한국채택 국제회계기준의 구성 |
40분 |
| 제2강 |
법인세의 계산절차 및 기업회계와 세무회계의 차이발생이해 [2] / p.71 - 법인세신고 , 납부절차 및 제출서류 - 법인지방 소득세의 계산 - 수정신고와 경정청구에 대한 이해 - 중소기업의 판정기준 |
45분 |
| 제3강 |
금융자산 [3] / p.195 - 금융자산의 분류 - 금융자산의 인식, 측정 및 후속측정 - 금융자산에 대한 세무조정 |
44분 |
| 제4강 |
금융부채 및 현금예금 [4] - 금융부채의 회계처리 - 현금 및 현금성자산과 단기금융상품의 구분 - 미수수익의 계상 및 세무조정 |
44분 |
| 제5강 |
유가증권 [5] / p.207 - 유가증권의 분류 및 연말평가와 세무조정 - 손상차손의 인식 및 세무조정 - 공정가치의 계산 및 기타포괄손익 |
40분 |
| 제6강 |
재고자산 및 관계기업투자주식 및 연결재무재표 (I) [6] / p.229 - 법인세법 대손금의 요건 - 법인세법 대손충당금 - 가지급금의 이해 |
43분 |
| 제7강 |
재고자산 및 관계기업투자주식 및 연결재무재표 (II) [7] / p.298 - 저가법의 처리 및 세무조정 - 지분법의 회계처리 - 연결재무제표의 이해 |
46분 |
| 제8강 |
유형자산 [8] / p.334 - 유형자산의 분류 - 차입원가 및 세무조정 - 정부보조금의 처리 - 유형자산의 재평가 모형 |
45분 |
| 제9강 |
무형자산[9] / p.402 - 무형자산의 분류 - 산업재산권의 이해 및 상각 - 개발비와 연구비의 구분 및 관련 지침 - 영업권의 계상 및 상각 |
45분 |
| 제10강 |
충당부채 및 퇴직급여 충당부채(확정급여부채) [10] / p.429 - 충당부채 - 확정기여형 퇴직제도의 회계처리 및 세무조정 - 확정급여형 퇴직제도의 회계처리 및 세무조정 |
40분 |
| 제11강 |
금융부채 [11] / p.469 - 금융부채의 분류 - 상각후원기법의 적용 - 사채발행 회계처리 - 복합금융상품(전환사채 등) 회계처리 |
38분 |
| 제12강 |
전환사채 [12] - 전환사채 세무조정 - 전환사채의 주식전환 및 조기 상환 - 신종 자본증권의 이해 |
39분 |
| 제13강 |
자본 [13] / p.492 - 자본의 분류 - 우선주 자본금의 이해 - 상환전환 우선주의 회계처리 |
34분 |
| 제14강 |
주식 [14] / p.494 - 주식발행 초과금의 사용 - 자기주식의 취득 처분 - 차등배당 |
38분 |
| 제15강 |
수익 및 급여 (임원성과급 및 연차수당) [15] - 수익인식기준 (인도기준 및 진행기준) - 변동대기관련 처리 (반품조건부 판매 등) - 유상사급 및 무상사급의 처리 - 임원성과급 - 종업원급여 (연차수당 등) |
44분 |
| 제16강 |
판매비와 관리비, 환율변동효과 및 법인세 비용[16] / p.578 - 입원급여지급기준에 대한 이해 - 입원퇴직금제도에 대한 이해 및 퇴직소득정산방법 - 외화자산, 부채의 환산 - 해외 사업장의 환산 방법 - 법인세 비용 |
47분 |
| 차시 | 학습내용 | 수강시간(분) |
|---|---|---|
| 제1강 |
일반기업회계기준의 이해 / p.9 - 일반기업회계기준의 구성 - 일반기업회계기준의 재무제표 - 중소기업 회계 처리 특례 |
52분 |
| 제2강 |
금융자산(1) / p.19 - 금융자산의 이해 - 금융자산의 인식,측정, 후속측정 - 금융자산의 회계처리 |
51분 |
| 제3강 |
금융자산(2) - 시장이자율의 계산 및 상각후원가법 - 금융부채의 회계처리 - 현금,예금의 분류 및 미수수익의 계상 |
54분 |
| 제4강 |
유가증권(1) / p.92 - 유가증권의 분류 - 유가증권의 평가 - 기타포괄손익의 처리 |
40분 |
| 제5강 |
유가증권(2) - K-IFRS상 유가증권의 평가 - 유가증권 손상차손 - 관계.종속.공동기업투자주식 |
47분 |
| 제6강 |
재고자산 / p.113 - 지분법의 회계처리 - 재고자산 감모손실의 처리 - 저가법의 회계처리 |
53분 |
| 제7강 |
유형자산(1) / p.190 - 유형자산의 분류 - 취득원가 및 정부보조금 - 차입원가 |
63분 |
| 제8강 |
유형자산(2) - 감가상각(내용연수 및 상각방법) - 재평가모형 - 리스 회계처리 |
36분 |
| 제9강 |
무형자산 / p.245 - 무형자산의 분류 및 상각 - 연구비 및 개발비 - 영업권 |
59분 |
| 제10강 |
금융부채(1) / p.280 - 사채 회계처리 - 전환사채의 의미 - 전환사채의 만기상환, 주식전환 및 중도상환 |
53분 |
| 제11강 |
금융부채(2) - 전환권부채의 평가 - 퇴직급여충당부채 - 충당부채 |
57분 |
| 제12강 |
상환전환우선주 / p.330 - 우선주의 이해 - 상환전환우선주의 회계처리 |
29분 |
| 제13강 |
자기주식,주식매수선택권 / p.341 - 자기주식의 이해 및 회계처리 - 주식매수선택권의 회계처리 - 전기오류수정손익 |
56분 |
| 제14강 |
법인세비용,외화환산 / p.369 - 법인세비용의 계산 - 외화환산 - 파생상품 |
45분 |
| 제15강 |
수익 / p.396 - 수익의 인식,측정 - K-IFRS 수익인식조건 - 고객충성제도 |
42분 |
| 제16강 |
대손충당금 및 연차수당 / p.441 - 대손충당금의 계산 - 연차수당의 계산 |
40분 |
| 차시 | 학습내용 | 수강시간(분) |
|---|---|---|
| 제0강 | 강의소개 | 12분 |
| 제1강 |
2020년 기업회계 및 세법개정내용 - 일반기업회계기준 개정내용 - 법인세법 개정내용 - 조세특례제한법 개정내용 - 기타세법 개정내용 |
40분 |
| 제2강 |
중소기업의 범위(1) - 중소기업기본법과 조특법상 중소기업의 구분 - 업종기준 및 규모기준(유예적용)의 검토 - 졸업기준의 검토 - 독립성기준(1)의 검토 |
36분 |
| 제3강 |
중소기업의 범위(2) - 독립성기준(2 : 관계기업)의 검토 - 소기업과 중기업의 구분 - 중견기업의 구분 - 중소기업법상 중소기업의 범위 |
39분 |
| 제4강 |
결산의 확정과 절차(1) - 회계의 의미 및 재무제표의 이해 - 재무제표의 분석(부채비율 및 유동비율) - 한국채택국제회계기준의 이해 - 일반기업회계기준의 이해 |
40분 |
| 제5강 |
결산의 확정과 절차(2) - 일반기업회계기준의 구성 - 외감법상 회계감사 대상법인의 범위 - 결산의 확정과 절차 (상법에 대한 이해) - 중소기업회계처리 특례 |
35분 |
| 제6강 |
중소기업회계처리 특례 - 비상장법인주식 공정가치평가 - 관계기업투자주식 지분법적용 - 장기연불,장기금전대차거래 현재가치평가 - 법인세비용계상시 이연법인세 적용 |
40분 |
| 제7강 |
세무상 중소기업에 대한 지원 - 법인세법상 중소기업 지원내용 - 조세특례제한법상 중소기업 지원내용 - 상증법상 중소기업 지원내용 |
40분 |
| 제8강 |
법인세의 신고, 납부(1) - 법인세의 신고,납부기한 - 법인세신고시 제출서류 - 해외현지법인 제출서류 및 해외금융계좌신고 - 지출증명서류 합계표 작성 - 수정신고 및 경정청구 |
41분 |
| 제9강 |
법인세의 신고,납부(2) - 법인세의 분류 - 법인세의 계산절차 및 관련서식 - 세무조정 및 소득처분 - 인정상여, 배당의 처리 |
51분 |
| 제10강 |
조특법상 세액공제,감면 - 창업중소기업감면 - 중소기업특별세액감면 - 연구인력개발비세액공제 - 고용증대세액공제 |
40분 |
| 제11강 |
가지급금 인정이자 - 가지급금의 범위 - 가지급금관련 법인세법상 규제내용 - 가지급금인정이자 - 가지급금 감소방안 |
39분 |
| 제12강 |
기업의 자본거래(1) - 자본의 분류 - 과점주주 및 명의신탁여부 - 불균등증자시 증여세과세여부 - 제3자배정에 의한 증자시 검토내용 |
43분 |
| 제13강 |
기업의 자본거래(2) - 제3자배정에 의한 증자검토 - 상환전화우선주의 이해 - 주식발행초과금의 자본전입(무상주) - 주식발행초과금의 배당금재원으로의 사용 |
34분 |
| 제14강 |
상증법상 비상장주식의 평가 - 대표이사와 임직원간의 주식매매시 관련 세금검토 - 소득세 및 상증법상 특수관계인의 범위 - 상증법상 비상장주식의 평가방법 - 최대주주 할증 |
40분 |
| 제15강 |
임원에 대한 인건비 관련 세무처리 - 임원의 구분 및 계약의 의미 - 임원급여한도 및 지급규정(상법 등 내용) - 임원상여금 손금불산입규정 - 임원퇴직금관련 규정 및 손금인정여부 |
42분 |
| 제16강 |
자기주식 및 차등배당 - 자기주식의 내용 및 회계처리 - 자기주식매각에 대한 소득세과세 - 자기주식취득절차(상법상 규정) - 차등배당에 대한 증여세 과세문제 |
39분 |
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이항수 회계사 |
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| 학력 | 한국외국어대학 경영학과 졸업 |
| 경력 |
(前)삼일회계법인 근무 (회계감사 및 삼일총서관련업무) (前)신한.삼덕 회계법인 근무 (前)상장협의회 세무회계 강사 (前)한국공인회계사회 연수원 강사 (現)대한상공회의소 세무회계 상담역 및 세무회계 강사 (現)이항수 세무회계사무소 대표 (現)㈜아이파경영아카데미 대표교수 |
| 자격증 | 한국공인회계사 |
| 저서 | 법인세 실무, 연말정산실무 외 다수 @@ 언제든지 실무 관련 상담해 드립니다. @@ TEL. 010-8985-8839 @@ 이항수회계사와 함께하는 절세연구소 @@ TEL. 02-508-6674 |
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