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과정정보
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[중급-고급] 단과과정
2023년 신고대비 고급(핵심) 법인결산과 세무조정실무
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교재없음 160,000원
폐 강
과정요약
강사 이항수 회계사 학습기간 60일
반복수강 강의시간 3배수 강의시간 24강 19시간 19분
난이도 중급-고급 수료기준 학습시간 60% 이상
강의등록일 2022-12-05 모바일 학습가능   모바일 서비스 안내
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과정소개
학습목표 2022년 개정세법에 대한 이해
2022년 주요 유권해석·판례에 대한 분석
2022년 기업결산시 주요 회계처리 및 세무조정실무
조특법상 세액공제·감면 및 법인세법상 외국납부세액공제
학습대상 공인회계사 또는 세무사님
기업의 결산 및 세무담당 과·부장님 및 재무담당임원님
세무회계사무소 사무장 및 과장님
2023년 신고대비 고급(핵심) 법인결산과 세무조정 실무   총수강시간 : 19시간 19분
차시 학습내용 수강시간(분)
제1강 2022년 개정세법 및 법인세 신고시 제출서류 / p.43
- 2022년 개정 법인세법
- 2022년 개정 조세특례제한법
- 법인세신고시 제출서류 		56분
제2강 농특세∙지방소득세 및 수정신고∙경정청구 / p.143
- 농특세 및 법인지방소득세
- 조세범처벌법 및 특가법의 검토
- 중소∙중견기업 판정기준 		56분
제3강 이연법인세회계 및 익금산입 / p.243
- 이연법인세회계의 이해
- 불공정자본거래의 익금산입(소득세법 및 상증법상 특수관계인)
- 상증법 45조의 5 대상여부 		47분
제4강 익금불산입 및 손금과 손금불산입 / p.266
- 자본잉여금 배당시 익금불산입
- 손금의 요건(통상적 비용의 의미)
- 장애인고용부담금 등 손금불산입 		42분
제5강 자산∙부채 취득가액 / p.341
- 금융자산∙금융부채의 회계처리 및 세무조정
- 상환전환우선주의 회계처리 및 세무조정
- 재고자산 		54분
제6강 유가증권(I) / p.418
- 일반회계기준하의 유가증권 회계처리 및 세무조정
- K-IFRS의 유가증권 회계처리 및 세무조정
- 법인세법상 유가증권 처분손익의 귀속시기 		45분
제7강 유가증권(II) / p.437
- 지분법의 회계처리 및 세무조정
- 연결재무제표의 작성
- 전환사채 발행 및 취득의 세무조정 		46분
제8강 외화자산∙부채 환산 및 손익귀속시기(I) / p.479
- 외화자산∙부채의 환산과 세무조정
- 수익인식 및 세무조정
- 기타손익의 귀속시기 		48분
제9강 손익귀속시기(II) / p.514
- 고객충성제도의 회계 및 세무조정
- 조건부 판매 및 경유매출의 이해
- 조정후 수입금액과 VAT과세 표준금액의 차이 검토 		50분
제10강 인건비(I) / p.589
- 임원연봉지급액에 대한 손금인정검토
- 해외현지법인 파견직원 급여
- 임원성과급지급에 대한 손금인정검토 		46분
제11강 인건비(II) 및 업무무관 자산과 접대비 / p.609
- 임원퇴직금에 대한 검토
- 업무무관 자산관련 규정검토
- 접대비 관련 검토 		57분
제12강 감가상각 / p.694
- 영업권에 대한 세무조정
- 중요한 예비부품 취득에 대한 회계 및 세무처리
- K-IFRS 적용 법인의 신고조정에 의한 손금산입 		39분
제13강 업무용 승용차 및 퇴직급여충당금 / p.795
- 업무용 승용차에 대한 세무조정
- 고유목적사업준비금 및 정부보조금
- 퇴직급여충당금 		58분
제14강 대손충당금 및 대손금(I) / p.850
- 대손충당금
- 대손금의 요건 		42분
제15강 대손금(II) 및 합병과 분할 / p.899
- 중소기업의 대손금 요건
- 합병시 회계처리 및 세무조정
- 분할시 회계처리 및 세무조정 		45분
제16강 부당행위계산의 부인 / p.990
- 특수관계인의 범위
- 부당행위의 유형
- 상증법 45의 5조 검토 		45분
제17강 대손금(II) / p.894
- 결산조정과 신고정정에 의한 대손금
- 파산과 대손금
- 합병의 이해 		50분
제18강 합병과 분할
- 합병의 회계처리와 세무조정
- 분할의 이해
- 분할의 회계처리와 세무조정
 		48분
제19강 부당행위계산의 부인(I) / p.988
- 특수 관계인의 범위
- 불균등 증자시 법인세 및 증여세
- 제3자 배정시 법인세 및 증여세 		49분
제20강 부당행위계산의 부인(II) / p.998
- 시가의 범위
- 초과 배당시 증여세 및 법인세
- 상증법 제45조의 5에 의한 증여세 		44분
제21강 인정이자 및 기부금 / p.1036
- 가지급금 인정이자
- 기부금의 분류
- 법정∙지정기부금 한도계산
 		57분
제22강 이월결손금 및 산출세액의 계산 / p.1113
- 이월결손금공지
- 토지등 양도소득에 대한 법인세
- 미환류 소득에 대한 법인세 		40분
제23강 세액감면 및 외국납부세액공제 / p.1241
- 조세특례제한법상 세액감면
- 외국납부세액공제 		53분
제24강 세액공제 / p.1273
- 통합투자 세액공제
- 연구인력개발비 세액공제
- 고용증대 세액공제 		42분


강사소개
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이항수 회계사
학력 한국외국어대학 경영학과 졸업
경력 (前)삼일회계법인 근무 (회계감사 및 삼일총서관련업무)
(前)신한.삼덕 회계법인 근무
(前)상장협의회 세무회계 강사
(前)한국공인회계사회 연수원 강사
(現)대한상공회의소 세무회계 상담역 및 세무회계 강사
(現)이항수 세무회계사무소 대표
(現)㈜아이파경영아카데미 대표교수
자격증 한국공인회계사
저서 법인세 실무, 연말정산실무 외 다수

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TEL. 010-8985-8839
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TEL. 02-508-6674
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