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과정정보
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[중급-고급] 단과과정
[자격증취득] 2023년 신고대비 법인결산과 세무조정 종합과정(이항수)
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교재없음 200,000원
폐 강
과정요약
강사 이항수 회계사 학습기간 60일
반복수강 강의시간 3배수 강의시간 32강 24시간 54분
난이도 중급-고급 수료기준 학습시간 60% 이상
강의등록일 2022-12-27 모바일 학습가능   모바일 서비스 안내
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과정소개
학습목표 2022년 일반기업과 K-IFRS 적용 기업의 결산과 세무조정에  대한 완벽한 이해
2022년 세액공제·감면제도에 대한 이해
2023년 신고대비 제출서류 대한 완벽한 분석과 이해
학습대상 기업결산 실무담당자님
법인세계산 실무담당자님
세무회계사무소 기업결산 및 법인세신고 담당자님
2023년 신고대비 법인결산과 세무조정(32H)_이항수회계사   총수강시간 : 24시간 54분
차시 학습내용 수강시간(분)
제1강 2022년 개정세법 / p.43
- 개정 법인세법
- 개정 조세특례제한법 		46분
제2강 법인세신고시 제출서류 및 제척기간/ p.91
- 법인세 신고절차
- 법인세신고시 제출서류
- 국세부과 제척기산의 이해 		63분
제3강 수정신고와 경정청구 및 중소기업 판정 / p.163
- 수정신고와 경정청구
- 중소기업 판정기준
- 중견기업 판정기준 		46분
제4강 법인세 계산절차 / p.215
- 세무조정의 발생요인
- 소득처분
- 법인세 계산 서식 		32분
제5강 최저한세 및 농특세와 지방소득세 / p.215
- 최저한세의 계산
- 조특법상 세액감면∙공제와 농특세
- 법인지방소득세의 계산(외국납부세액공제 적용시) 		54분
제6강 이연법인세회계 / p.243
- 이연법인세의 계산
- 법인세비용의 계산
- 자기주식처분손익의 처리 		39분
제7강 익금 / p.259
- 불공정자본거래로 인한 익금산입
- 자기주식 매입 및 소각에 따른 처리
- 소득세법 및 상증법상 특수관계인의 범위 		54분
제8강 익금불산입, 손금산입 및 손금불산입 / p.291
- 익금불산입의 내용
- 손금산입의 내용
- 손금불산입의 내용 		32분
제9강 자산∙부채의 취득가액 / p.344
- 세무상 연말 평가손익의 인정여부
- 시장 이자율의 이해
- 상각후 원가법의 이해 		48분
제10강 금융자산∙금융부채 / p.355
- 인식∙측정 및 후속측정
- 공정가치 및 상각후원가법
- 세무조정 		57분
제11강 상환전환우선주 및 재고자산 / p.394
- 상환전환우선주의 회계 및 세무조정
- 재고자산 저가법
- 재고자산 감모손실 		51분
제12강 유가증권(I) / p.417
- 법인세법상 유가증권 평가손실의 손금인정
- 파산제도에 대한 이해
- 일반기업회계기준상 유가증권의 분류 		35분
제13강 유가증권(II) / p.422
- 일반기업회계기준상 유가증권의 평가 및 세무조정
- K-IFRS상 유가증권의 평가 및 세무조정 		53분
제14강 유가증권(III) / p.437
- 지분법의 회계와 세무조정
- 전환사채발행시 회계와 세무조정
- 전환사채발행시 만기상환, 중도상환 및 전환시 처리 		53분
제15강 외화자산∙부채환산 및 손익귀속시기(I) / p.479
- 외화자산∙부채환산손익
- 매출인식 및 세무조정
- 수입이자 및 지급이자 세무조정 		45분
제16강 손익귀속시기(II) / p.515
- 고객충성제도의 회계처리와 세무조정
- 유상사급
- 반품판매 등 처리 		40분
제17강 인건비(I) / p.587
- 이익처분에 의한 상여해당 인건비
- 임원급여지급기준초과 상여금 손금불산입
- 연차수당 및 주식매수선택권 		58분
제18강 인건비(II) / p.608
- 임원퇴직금 규정의 이해
- 임원퇴직금 중간정산 관련 판례 등 분석
- 세금과 공과 		44분
제19강 업무무관경비, 지급이자손금불산입 및 접대비 / p.637
- 업무무관경비 손금불산입
- 지급이자 손금불산입
- 접대비 		57분
제20강 감가상각비(I) / p.694
- 결산조정 및 임의상각
- 감가상각시 부인계산
- 영업권에 대한 회계처리 및 세무조정 		33분
제21강 감가상각비(II) / p.701
- 취득원가 및 잔존가치
- 내용연수의 결정
- 감가상각방법 		52분
제22강 감가상각비(III) / p.765
- 내용연수의 변경
- 재평가모형의 적용
- 리스의 회계처리 및 세무조정 		42분
제23강 업무용승용차 및 국고보조금 / p.804
- 업무용 승용차 관련 세무조정
- 국고보조금의 회계처리
- 일시상각충당금의 손금산입 		50분
제24강 퇴직급여충당금 / p.841
- 근로자퇴직급여 보장법의 이해
- 퇴직급여충당금의 회계 및 세무조정
- 퇴직연금의 회계 및 세무조정 		42분
제25강 대손충당금 및 대손금(I) / p.885
- 대손충당금의 세무조정
- 소멸시효에 대한 이해
- 파산제도에 대한 이해 		56분
제26강 대손금(II) / p.902
- 결산조정에 의한 대손금
- 중소기업에 대한 대손금특례규정
- 채권∙채무조정의 회계처리와 세무조정 		43분
제27강 부당행위계산의 부인(I) / p.987
- 특수관계인의 범위
- 부당행위의 유형
- 불공정자본거래에 의한 증여세∙법인세 		53분
제28강 부당행위계산의 부인(II) / p.997
- 시가의 범위
- 고가양도∙저가매입에 따른 증여세
- 상증법 45의 5조에 의한 증여세 계산 		32분
제29강 부당행위 계산의 부인(III) / p.1014
- 상증법 45조의 5 적용여부 사례검토
- 자기주식의 회계 및 세무처리
- 가지급금 인정이자 		52분
제30강 기부금,토지 등 양도소득 및 미환류소득에 대한 법인세 / p.1081
- 기부금의 세무조정
- 토지 등 양도소득에 대한 법인세
- 미환류소득에 대한 법인세 		54분
제31강 최저한세 및 조특법상 세액감면 / p.1168
- 최저한세의 검토
- 법인세법상 외국납부세액공제
- 조세특례제한법상 세액감면 		34분
제32강 조특법상 세액공제/ p.1274
- 연구인력개발비세액공제
- 통합투자세액공제
- 고용증대세액공제 		44분


강사소개
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이항수 회계사
학력 한국외국어대학 경영학과 졸업
경력 (前)삼일회계법인 근무 (회계감사 및 삼일총서관련업무)
(前)신한.삼덕 회계법인 근무
(前)상장협의회 세무회계 강사
(前)한국공인회계사회 연수원 강사
(現)대한상공회의소 세무회계 상담역 및 세무회계 강사
(現)이항수 세무회계사무소 대표
(現)㈜아이파경영아카데미 대표교수
자격증 한국공인회계사
저서 법인세 실무, 연말정산실무 외 다수

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TEL. 010-8985-8839
@@ 이항수회계사와 함께하는 절세연구소 @@
TEL. 02-508-6674
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