| 강사 | 이항수 회계사 | 학습기간 | 60일 |
| 반복수강 | 강의시간 3배수 | 강의시간 | 32강 25시간 10분 |
| 난이도 | 중급-고급 | 수료기준 | 학습시간 60% 이상 |
| 강의등록일 | 2025-01-20 | 모바일 | 학습가능 모바일 서비스 안내 |
| 교재 |
법인결산 세무조정·신고실무 (2025 신고대비 사례중심) *교재 선택을 하시면 수강신청시 같이 주문하실 수 있습니다 |
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| 학습목표 | 2024년 개정세법에 대한 이해 2024년 결산적용 K-IFRS 회계처리에 대한 이해 2025년 신고대비 법인세계산 K-IFRS 회계처리에 대한 세무조정실무 조세특례제한법상 세액공제·감면 |
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| 학습대상 | 기업의 결산 담당자님 기업의 세무팀 담당자님 기업의 세무조정 업무를 담당하는 회계사·세무사님과 책임 직원님 |
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| 2025년 신고대비 K-IFRS 법인결산과 세무조정 실무 총수강시간 : 25시간 10분 | ||
| 차시 | 학습내용 | 수강시간(분) |
|---|---|---|
| 제1강 |
2024년 개정세법 - 법인세법 개정내용 - 조세특례제한법 개정내용 - 유권해석 · 결정사례 · 판결 추록내용 |
60분 |
| 제2강 |
법인세 신고시 제출서류 - 세무조정계산서 및 표준재무제표 제출 - 해외현지법인 명세서등 제출 - 주식 등 변동명세서 |
51분 |
| 제3강 |
농특세 · 지방소득세, 수정신고 및 경정청구 - 농어촌특별세 및 법인지방소득세의 계산 - 수정신고 및 제척기간 - 경정청구 및 후발적 경정사유 |
49분 |
| 제4강 |
중소기업판정, 세무조정 및 소득처분 - 중소기업판정기준 - 세무조정 - 소득처분 |
40분 |
| 제5강 |
법인세비용 및 이연법인세(I) - 법인세비용의 범위 - 이연법인세의 이해 - 법인세비용 및 이연법인세 세무조정 |
56분 |
| 제6강 |
이연법인세(II) - 법인세비용에 가감하는 이연법인세 - 자본에 가감하는 이연법인세 - 종합사례 |
40분 |
| 제7강 |
익금항목 - 특수관계개인 유가증권 저가매입시 익금 - 상증법 45의5대 의한 증여세 - 의제배당범위 |
64분 |
| 제8강 |
익금불산입 - 주식의 포괄적 교환 · 이전차익 - 자본잉여금 감액에 의한 배당금 지급 - 수입배당금 익금불산입 |
36분 |
| 제9강 |
수익배당금 익금불산입 - 자본준비금 감액에 따른 배당금 - 이익잉여금 감액에 따른 배당금 - 해외현지법인 배당금 |
57분 |
| 제10강 |
손금 및 손금불산입, 취득가액 - 손금의 요건 - 손금불산입 항목 - 자산 · 부채 취득가액(상환전환우선주) |
58분 |
| 제11강 |
재고자산 · 유가증권(I) - 금융자산 · 금융부채 및 지급보증 - 재고자산 - 유가증권의 분류 |
40분 |
| 제12강 |
유가증권(II) - 금융자산 유가증권의 회계 및 세무처리 - 법인세법상 유가증권의 감액손실 인정 요건 - 유가증권관련 이연법인세 |
42분 |
| 제13강 |
유가증권(III) 및 외화환산 - 지분법적용투자주식 및 전환사채 - 외화환산손익 - 파생상품평가손익 |
46분 |
| 제14강 |
손익의 귀속시기 - 매출인식 및 세무조정 - 수입이자 및 지급이자 세무조정 - M(P) 충당부채 |
51분 |
| 제15강 |
인건비 - 이사보수한도 승인규정 - 이사성과급 등 손금인정요건 - 임원퇴직급여 중간정산 |
52분 |
| 제16강 |
업무무관자산, 지급비자손금불산입 및 접대비(I) - 업무무관자산 관련비용 - 지급이자손금불산입 - 접대비 |
39분 |
| 제17강 |
접대비(II) 및 감가상각(I) - 접대비와 판매부대비용 - 공장건물 · 기계장치 차입원가 및 감가상각개시 - 영업권 |
54분 |
| 제18강 |
감가상각(II) - 취득가액 - 내용연수 변경 - 상품권 · 영업권 손금산입여부 |
53분 |
| 제19강 |
감가상각(III), 리스 및 업무용승용차 - 재평가 모형 - 리스 - 업무용승용차 |
42분 |
| 제20강 |
퇴직급여충당금 - 예측단위적립방식법 적용 - DBO 및 PA의 세무조정 - 재측정요소의 처리 |
49분 |
| 제21강 |
대손충당금 및 대손금 - 기대신용손실모형 - 대손충당금 - 대손금 |
47분 |
| 제22강 |
채권 · 채무조정 및 합병 · 분할(I) - 채권 · 채무조정 - 합병거래의 이해 - 합병회계처리 |
60분 |
| 제23강 |
합병 · 분할(II) - 적격합병 · 분할 세무조정 - 합병차익의 이해 - 특수관계인의 범위 |
47분 |
| 제24강 |
부당행위계산 부인 - 부당행위의 유형 - 불공정자본거래 - 가지급금인정이자 |
29분 |
| 제25강 |
결손금공제 - 임원퇴직급여규정 개정관련 회계처리·세무처리 - 차등배당관련 증여세과세 - 결손금소급공제 및 이월견손금공제 |
42분 |
| 제26강 |
토지 등 양도소득법인세 및 미환류소득법인세(Ⅰ) - 유동화전문회사 등 소득공제 - 토지 등 양도소득에 대한 법인세 - 미환류소득에 대한 법인세 |
44분 |
| 제27강 |
미환류소득에 대한 법인세(Ⅱ) - 기업소득의 계산산식 - 기업소득 차감항목 법인세 및 이월결손금 - 임금증가액의 계산 |
43분 |
| 제28강 |
최저한세 및 감면세액의 계산 - 법인세 결정세액의 계산 - 최저한세의 계산 |
36분 |
| 제29강 |
창업중소기업·중소기업특별세액감면 - 창업중소기업감면 - 중소기업특별세액감면 - 감면세액의 계산 |
47분 |
| 제30강 |
공장·본사이전 감면 및 외국납부세액공제 - 공장이전 세액감면 - 본사이전 세액감면 - 외국납부세액공제 |
44분 |
| 제31강 |
조특법상 세액공제(Ⅰ) - 연구인력개발비세액공제 - 통합투자세액공제 - 그 밖의 세액공제 |
44분 |
| 제32강 |
조특법상 세액공제(Ⅱ) - 고용증대세액공제 - 통합고용세액공제 |
48분 |
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이항수 회계사 |
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| 학력 | 한국외국어대학 경영학과 졸업 |
| 경력 |
(前)삼일회계법인 근무 (회계감사 및 삼일총서관련업무) (前)신한.삼덕 회계법인 근무 (前)상장협의회 세무회계 강사 (前)한국공인회계사회 연수원 강사 (現)대한상공회의소 세무회계 상담역 및 세무회계 강사 (現)이항수 세무회계사무소 대표 (現)㈜아이파경영아카데미 대표교수 |
| 자격증 | 한국공인회계사 |
| 저서 | 법인세 실무, 연말정산실무 외 다수 @@ 언제든지 실무 관련 상담해 드립니다. @@ TEL. 010-8985-8839 @@ 이항수회계사와 함께하는 절세연구소 @@ TEL. 02-508-6674 |
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서울시 서초구 서초동 1639-13번지 혜광빌딩(도로명주소 : 서초대로 60길 9-42) 상호 : (주)아이파비즈 대표 : 구순서
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