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과정정보
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[중급-고급] 단과과정
2026년 신고대비 K-IFRS적용 법인결산 및 세무조정실무
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교재없음 250,000원
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과정요약
강사 이항수 회계사 학습기간 60일
반복수강 강의시간 3배수 강의시간 32강 23시간 50분
난이도 중급-고급 수료기준 학습시간 60% 이상
강의등록일 2025-12-30 모바일 학습가능   모바일 서비스 안내
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과정소개
학습목표 2025년 개정세법에 대한 이해
2025년 결산적용 K-IFRS 회계처리에 대한 이해
2026년 신고대비 법인세계산 K-IFRS 회계처리에 대한 세무조정실무
조세특례제한법상 세액공제·감면
학습대상 기업의 결산 담당자님
기업의 세무팀 담당자님
기업의 세무조정 업무를 담당하는 회계사·세무사님과 책임 직원님
2026년 신고대비 K-IFRS 법인결산과 세무조정 실무   총수강시간 : 23시간 50분
차시 학습내용 수강시간(분)
제1강 2025년 개정세법
- 법인세법 개정세법
- 조세특례제한법 개정세법
- 2026년 개정세법 중 소급적용내용 		57분
제2강 법인세신고시 제출서류
- 해외현지법인명세서
- 주식 등 변동상황명세서
- 명의신탁주주 환원방법 		52분
제3강 농특세, 지방소득세 및 중소기업판정
- 농특세 및 지방소득세
- 제척기간 및 사기·부정행위
- 중소기업판정 		46분
제4강 세무조정·소득처분 및 이연법인세
- 세무조정
- 소득처분
- 이연법인세 		50분
제5강 익금·익금불산입
- 자기주식 양도차익
- 불공정자본거래
- 주식의 포괄적 교환차익 		51분
제6강 수입배당금 익금불산입
- 자본준비금 감액배당
- 수입배당금 익금불산입
- 해외자회사 배당금 익금불산입 		42분
제7강 연구개발출연금 및 금융상품
- 연구개발출연금 과세특례
- 금융상품의 이해
- 금융자산·부채의 분류 		50분
제8강 금융자산·부채 회계 및 세무처리
- 금융자산·부채의 인식·측정·후속측정
- 금융자산·부채의 세무조정 		37분
제9강 상환전환우선주 및 금융보증
- 상환전환우선주의 회계처리
- 상환전환우선주의 세무조정
- 금융보증의 회계 및 세무조정 		48분
제10강 재고자산·유가증권(I)
- 재고자산
- 유가증권 		56분
제11강 유가증권(II)
- 기타포괄손익의 이해
- 이연법인세의 이해
- 법인세법상 손금요건 		46분
제12강 지분법 및 전환사채
- 지분법의 회계 및 세무처리
- 전환사채의 회계처리
- 전환사채의 세무처리 		53분
제13강 손익의 귀속시기
- 채권취득시 회계 및 세무처리
- 기준서 1115호 수익인식기준
- 수익관련 세무조정 		45분
제14강 인건비
- 임원급여지급규정
- 임원퇴직급여규정
- 주식매수선택권 회계 및 세무처리 		50분
제15강 지급이자손금불산입, 접대비 및 영업권
- 지급이자손금불산입(가지급금의 이해)
- 접대비
- 영업권의 이해 		48분
제16강 감가상각
- 영업권손상검토
- 감가상각시부인
- K-IFRS기업 감가상각 손금산입특례 		46분
제17강 정부보조금 및 퇴직급여충당금
- 정부보조금 및 일시상각충당금
- 퇴직급여충당금의 회계 및 세무처리
- 확정급여채무의 회계 및 세무처리 		63분
제18강 사외적립자산 및 대손충당금
- 사외적립자산의 회계 및 세무처리
- 재측정요소의 이해
- 대손충당금의 회계 및 세무처리 		40분
제19강 대손금 및 합병
- 대손금의 세무처리
- 합병의 회계처리
- 합병의 세무조정 및 합병차익 		58분
제20강 부당행위계산 부인
- 특수관계인의 범위
- 부당행위의 유형
- 불공정자본거래 		28분
제21강 상증법 45의5조 검토
- 자산의 고가양도시 증여세과세
- 상증법 45의 5조의 이해
- 상증법 45의 5조의 과세대상 		39분
제22강 가지급금 인정이자 및 자기주식
- 가지급금 인정이자
- 자기주식
- 소득공제 		39분
제23강 산출세액 및 세액감면
- 산출세액의 계산
- 조특법상 세액감면
- 법인세법상 외국납부세액공제 		44분
제24강 세액공제
- R&D 세액공제
- 통합투자 세액공제
- 통합고용 세액공제 		45분
제25강 법인세 산출세액의 계산
- 각 사업연도 소득에 대한 산출세액
- 토지 등 양도소득에 대한 산출세액
- 미환류소득에 대한 산출세액 		42분
제26강 미환류소득에 대한 법인세
- 기업소득금액의 계산
- 투자금액의 계산
- 임금증가액의 계산 		39분
제27강 최저한세 및 세액감면·면제
- 미환류소득에 대한 법인세 결산사례
- 최저한세 검토
- 세액감면·면제 		39분
제28강 창업중소기업감면
- 감면대상업종
- 창업중소기업 감면율
- 기타 감면율 		41분
제29강 중소기업특별세액감면 등 외국납부세액공제
- 중소기업특별세액감면
- 기타감면
- 외국납부세액공제 		38분
제30강 외국납부세액공제
- 국외 원천소득대응비용의 계산
- 외국납부세액공제 이월액의 처리
- 투자세액공제 		40분
제31강 조특법상 세액공제
- 연구인력개발비 세액공제
- 통합투자 세액공제
- 기타 세액공제 		34분
제32강 통합고용세액공제
- 세액공제액의계산
- 2026 개정세법 중 소급적용내용 		24분


강사소개
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이항수 회계사
학력 한국외국어대학 경영학과 졸업
경력 (前)삼일회계법인 근무 (회계감사 및 삼일총서관련업무)
(前)신한.삼덕 회계법인 근무
(前)상장협의회 세무회계 강사
(前)한국공인회계사회 연수원 강사
(現)대한상공회의소 세무회계 상담역 및 세무회계 강사
(現)이항수 세무회계사무소 대표
(現)㈜아이파경영아카데미 대표교수
자격증 한국공인회계사
저서 법인세 실무, 연말정산실무 외 다수

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TEL. 02-508-6674
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