| 제1강 |
법인세법 개정 주요 내용
-징벌적 손해배상금 손금불산입 신설
-법정 지정기부금단체 범위조정
-법인세 세율인상
-정기예금이자율 인상 등
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27분 |
| 제2강 |
조세특례제한법 개정 주요 내용
-중소.중견기업 투자세액공제
-대기업 일반연구.인력개발비 세액공제율 축소
-고용증대 세액공제 신설
-투자.상생협력촉진세제 신설
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43분 |
| 제3강 |
결산확정 및 법인세신고.납부실무(Ⅰ)
-결산확정 절차
-법인세 신고기한
-법인세 신고시 제출서류
-국가별 보고서, 해외금융계좌신고서 등
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30분 |
| 제4강 |
결산확정 및 법인세신고.납부실무(Ⅱ)
-전자신고 및 추가제출서류
-법인세 전자납부
-농어촌특별시 신고.납부실무
-법인지방소득세 신고.납부
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19분 |
| 제5강 |
결산확정 및 법인세신고.납부실무(Ⅲ)
-국세부과 제척기간
-사기.부정행위시 해당사례
-조세범처벌법 적용여부
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24분 |
| 제6강 |
결산확정 및 법인세신고.납부실무(Ⅳ)
-수정신고시 가산세감면
-부정과소신고시 가산세율적용
-경정청구기한
-후발적사유에 의한 경정청구
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24분 |
| 제7강 |
중소기업판정(Ⅰ)
-중소기업 업종기준
-중소기업 규모기준
-중소기업 졸업기준
-중소기업 독립성기준
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24분 |
| 제8강 |
중소기업판정(Ⅱ)
-중소기업 유예적용에 의한 대법원판례 검토
-관계기업 적용에 대한 과세관청유권해석 검토
-중소기업시 세금혜택
-중소기업시 회계처리특례
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26분 |
| 제9강 |
법인세 계산절차(Ⅰ)
-세무조정의 의미
-소득금액조정합계표의 작성
-신고조정 및 결산조정
-익금.손금의 정의 및 순자산증가설과 권리의무확정주의
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26분 |
| 제10강 |
법인세 계산절차(Ⅱ)
-소득처분의 의미
-부당행위계산부인
-특수관계인의 범위
-저가양도시 세무조정
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21분 |
| 제11강 |
법인세 계산절차(Ⅲ)
-저가양도시 기부금의제
-상증법상 증여의제
-정당한 사유의 입증책임
-고가매입시 기부금의제
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26분 |
| 제12강 |
법인세 계산절차(Ⅳ)
-소득처분시 유보의 의미
-자본금과 적립금조정명세서(을) 작성
-이월결손금공제
-자본금과 적립금조정명세서(갑) 작성
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24분 |
| 제13강 |
법인세 계산절차(Ⅴ)
-산출세액의 계산
-결정세액의 계산
-법인세비용의 회계처리
-이연법인세 자산.부채의 세무조정
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24분 |
| 제14강 |
익금항목에 대한 세무조정
-익금항목
-유가증권 시가미달 매입차액에 대한 처리
-의제배당
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25분 |
| 제15강 |
익금불산입항목.손금항목 등에 대한 세무조정
-수입배당금 익금불산입
-자본준비금 배당시 익금불산입
-손금항목 세무조정
-손금불산입항목 세무조정
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29분 |
| 제16강 |
자산.부채평가
-자산.부채 평가원칙
-현대회계학의 자산.부채구분
-금융상품의 이해
-금융상품의 범위
|
23분 |
| 제17강 |
금융상품의 인식.측정 등(Ⅰ)
-금융상품의 인식
-금융상품의 측정
-금융상품의 후속측정
-수익의 인식.측정
|
28분 |
| 제18강 |
금융상품의 인식.측정 등(Ⅱ)
-시장이자율의 계산
-현재가치에 대한 이해
-금융상품 회계처리에 대한 세무조정사례
|
28분 |
| 제19강 |
재고자산
-저가법의 회계처리
-NRV와 NFV에 대한 이해
-파손, 부폐, 도난 등 처리
|
27분 |
| 제20강 |
유가증권(Ⅰ)
-유가증권의 분류
-법인세법상 유가증권의 평가
-매도가능증권평가손익의 회계처리
-매도가능증권평가손익에 대한 세무조정
|
25분 |
| 제21강 |
유가증권(Ⅱ)
-비상장주식의 공정가치평가
-매도가능증권 손상차손
-지분법적용투자주식의 범위
-지분법에 대한 세무조정
|
24분 |
| 제22강 |
유가증권(Ⅲ)
-세법상 유가증권의 시가규정
-상속세법상 유가증권의 평가
-K-IFRS 1109호상 유가증권의 분류 및 개정내용과 소급처리
-최대주주 할증
|
24분 |
| 제23강 |
외화자산.부채 및 파생상품
-기업회계상 외화자산.부채평가
-법인세법상 외화자산.부채평가
-파생상품의 회계 및 세무조정
|
30분 |
| 제24강 |
손익귀속시기(Ⅰ)
-후발적사유에 의한 경정청구
-대법원판례 검토
-이자수익 귀속시기
-지급이자 귀속시기
|
28분 |
| 제25강 |
손익귀속시기(Ⅱ)
-어음할인시 매각거래.차입거래
-진행기준적용 수익인식
-판매장려금 처리
-전속계약금 귀속시기
|
32분 |
| 제26강 |
인건비
-임원급여지급규정
-임원퇴직금지급규정
-Stock option 회계 및 세무처리
-연차수당 회계 및 세무처리
|
19분 |
| 제27강 |
지급이자손금불산입
-연차수당 회계 및 세무처리
-업무무관자산의 범위
-업무무관자산 관련비용 손금불산입
-업무무관자산 지급이자 손금불산입
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30분 |
| 제28강 |
접대비
-접대비 시부인대상
-접대비 한도계산
-접대비 증빙처리
-신용카드 상품권구입시 유의사항
|
20분 |
| 제29강 |
감가상각(Ⅰ)
-복리후생비 증빙처리
-감가상각 대상자산
-차입원가 자본화
-공장신축시 감가상각 개시시점
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29분 |
| 제30강 |
감가상각(Ⅱ)
-자본적지출 및 수익적지출
-즉시상각 의제
-중소(중견)기업 내용연수특례
-서비스업 내용연수특례
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19분 |
| 제31강 |
감가상각(Ⅲ)
-감가상각시부인계산
-양도시 손금추인 -감가상각의제
-개발비 회계 및 세무처리
|
22분 |
| 제32강 |
업무용승용차 과세특례
-승용차관련비용의 범위
-운행일지의 작성
-감가상각비와 처분손실한도
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19분 |
| 제33강 |
연구.인력개발준비금 및 정부보조금
-연구.인력개발준비금의 익금산입
-정부보조금의 회계처리
-일시상각충당금의 손금산입
-일시상각충당금의 경정청구 여부
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27분 |
| 제34강 |
퇴직급여충당금(Ⅰ)
-퇴직급여충당금의 한도액계산
-퇴직급여충당금 손금불산입액의 손금추인
-퇴직연금(DB)의 회계처리
-퇴직연금(DB)에 대한 세무조정
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29분 |
| 제35강 |
퇴직급여충당금(Ⅱ)
-예측단위적립방식법의 이해
-보험수리적기준에 의한 추계액
-확정급여채무에 대한 세무조정
-재측정요소에 대한 회계 및 세무처리
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26분 |
| 제36강 |
대손충당금
-기업회계상 대손충당금의 계상
-대손충당금 설정대상채권
-총액법에 의한 한도액계산
-세무조정액의 사후처리
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25분 |
| 제37강 |
대손금(Ⅰ)
-대손금의 회계처리
-소멸시효에 대한 이해
-대손시 구비서류
-기타 대손요건
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23분 |
| 제38강 |
대손금(Ⅱ)
-결산조정에 의한 대손금
-신고조정에 의한 대손금
-조건변경 채권.채무조정
-출자전환 채권.채무조정
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24분 |
| 제39강 |
합병거래의 회계처리
-합병의 본질
-합병대가의 지급
-합병비율의 산정
-영업권 및 염가매수차익
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26분 |
| 제40강 |
부당행위계산부인(Ⅰ)
-특수관계인의 범위 및 부당행위의 분류
-시가의 판단 및 적정임대료
-차등배당에 대한 증여세
-부동산 등 증여에 따른 증여세
-자본거래시 부당행위계산
|
32분 |
| 제41강 |
부당행위계산부인(Ⅱ)
-자기주식에 따른 세무상 처리
-가지급금의 의미
-인정이자 세무조정
-미수수익계상한 인정이자의 회수
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31분 |
| 제42강 |
기부금
-기부금의 분류
-법정기부금 한도계산
-지정기부금 한도계산
-기부금 이월공제
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19분 |
| 제43강 |
산출세액의 계산
-결손금소급공제와 이월결손금공제
-산출세액의 계산
-토지 등 양도소득에 대한 법인세
-미환류소득에 대한 법인세
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26분 |
| 제44강 |
결정세액의 계산(Ⅰ)
-최저한세의 의미
-세액공제.감면의 범위
-세액감면의 분류
-세액감면에 대한 농어촌특별세
|
24분 |
| 제45강 |
결정세액의 계산(Ⅱ)
-면제.감면세액의 계산
-감면대상 소득의 범위
-창업중소기업 등 감면
-소기업.중기업의 분류
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19분 |
| 제46강 |
결정세액의 계산(Ⅲ)
-소득구분계산서의 작성
-수도권의 분류
-중소기업특별세액감면
-지방이전감면
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22분 |
| 제47강 |
결정세액의 계산(Ⅳ)
-외국납부세액공제
-투자세액공제
-수도권과밀억제권역내 투자
-연구인력개발비 세액공제
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22분 |
| 제48강 |
결정세액의 계산(Ⅴ)
-연구인력개발비 세액공제
-근로소득증대 세액공제
-고용증대기업 세액공제
-법인세 신고.납부
|
24분 |
교육과정 > 과정상세
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