제1강 |
결산확정 / p.94 2021년 개정세법 중 2020년 소급적용내용 법인세법의 이해 및 조세불복제도 결산확정의 의미 기업회계기준의 이해
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56분 |
제2강 |
법인세신고시 제출서류 / p.122 상법에 대한 이해 법인세신고에 대한 이해 법인세신고시 제출서류 검토
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48분 |
제3강 |
법인세 납부 및 중소기업검토 / p.163 법인세납부에 대한 이해 중소기업 판정기준에 대한 검토 중견기업 판정기준에 대한 검토 중소기업 회계처리 특례
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45분 |
제4강 |
법인세 계산절차 / p.241 세무조정의 의미 소득처분과 원천징수 과세표준의 계산 결정세액의 계산
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46분 |
제5강 |
이연법인세 및 익금, 익금불산입 / p.269 이연법인세회계의 이해 자기주식 취득시 과세문제 수입배당금관련 익금불산입규정 자본잉여금재원 배당시 과세문제
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49분 |
제6강 |
손금, 손금불산입 및 자산,부채평가 / p.347 손금의 요건 손금불산입 열거항목 기업회계와 세법의 자산, 부채 취득가액 차이 금융자산의 인식, 측정, 후속측정 및 세무조정
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49분 |
제7강 |
재고자산 및 유가증권(1) / p.417 재고자산 저가법처리 재고자산 감모손실처리 유가증권의 분류 유가증권의 공정가치 측정방법
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43분 |
제8강 |
유가증권(2) 및 외화자산 부채환산 / p.463 매도가능증권의 회계처리 및 세무조정 지분법의 회계처리 및 세무조정 전환증권의 회계처리 및 세무조정 외화자산,부채의 외화환산
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43분 |
제9강 |
손익귀속시기 일반기업회계기준상 손익귀속시기 국제회계기준상 손익귀속시기 법인세법상 손익귀속시기
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50분 |
제10강 |
인건비 및 업무관련비용 임원상여금에 대한 손금불산입 주주총회 및 이사회의사록작성 연차수당 미지급금 업무관련비용 손금불산입
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44분 |
제11강 |
지급이자손금불산입 및 접대비 / p.655 건설자금이자 가지급금에 대한 이해 및 규제 접대비의 범위 접대비의 한도액 계산
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48분 |
제12강 |
감가상각비 / p.713 내용연수의 결정 감가상각시부인계산 신고조정에 의한 손금산입 영업권에 대한 처리
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45분 |
제13강 |
업무용승용차 및 퇴직급여충당금 / p.831 부동산임대차거래시 회계 및 세무처리 업무용승용차 유지비용에 대한 세무처리 퇴직금의 의미 퇴직급여충당금 및 퇴직연금에 대한 세무처리
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48분 |
제14강 |
임원퇴직금 및 대손충당금과 대손금(1) / p.882 임원퇴직금에 대한 이해 대손충당금에 대한 회계 및 세무처리 대손금의 손금인정 요건(1)
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49분 |
제15강 |
대손금(2) 및 부당행위계산 대손금의 손금인정요건(2) 부당행위계산의 범위 불균등증자시 증여세 및 법인세 가지급금 인정이자의 계산
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49분 |
제16강 |
법인세 결정세액 / p.1111 법인세의 범위 최저한세의 계산 조세특례제한법상 세액공제 조세특례제한법상 세액감면
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45분 |