1. 현업 세무사가 전하는 원천징수 노하우 전수

2. 원천징수의 원리를 이해함으로써 세법 전반의 의사결정 향상

3. 인건비 지급자에 대한 회계처리 방법과 소득자의 세무처리방법을 사례를 통하여 설명

제1장 인건비에 대한 회계
Ⅰ. 의의
Ⅱ. 원천징수제도의 이해
1. 원천징수의 개요
2. 원천징수 대상소득
3. 원천징수의 종류
4. 원천징수의무자
5. 원천징수시기 및 신고납부
6. 원천징수의 특례
Ⅲ. 인건비에 대한 회계처리
1. 임원급여
2. 급료와 임금(직원급여)
3. 제수당
4. 퇴직급여
5. 복리후생비

제2장 인건비를 지급받는 자의 세무처리
제1절 근로소득의 세무
Ⅰ. 근로소득
1. 근로소득의 개념
2. 근로소득의 종류
Ⅱ. 근로소득의 범위
1. 급여 등
2. 급여성 대가
3. 기타 경제적 이익
Ⅲ. 비과세 근로소득
1. 실비변상적인 급여
2. 비과세 되는 식사 또는 식사대의 범위
3. 출산·보육 수당의 비과세
4. 생산직 근로자 등의 연장근로수당 등 비과세
5. 국외근로소득
6. 비과세 학자금
7. 직무발명보상금
8. 복리후생적 급여
9. 기타 비과세 근로소득
Ⅳ. 근로소득 지급시 근로소득간이세액표의한 원천징수 세액계산법
1. 간이세액표에 의한 원천징수 세액계산방법
2. 소득세 원천징수세액 선택(80% 또는 120%) 방법
3. 연말정산에 의한 원천징수세액계산방법
Ⅴ. 근로소득공제
Ⅵ. 인적공제
1. 기본개념
2. 인적공제대상자 판정기준
3. 기본공제
4. 추가공제
Ⅶ. 연금보험료공제
Ⅷ. 특별소득공제
1. 보험료 공제
2. 주택자금공제
Ⅸ. 그 밖의 소득공제
1. 개인연금저축공제
2. 소기업·소상공인 공제부금 소득공제
3. 신용카득 등 사용액 소득공제
4. 고용유지 중소기업 근로자 소득공제
5. 장기집합투자증권저축에 대한 소득공제
Ⅹ. 소득세 소득공제 종합한도
Ⅺ. 세액공제
1. 근로소득 세액공제
2. 납세조합세액공제
3. 주택차금차입금 이자세액공제
4. 정치자금 세액공제
5. 외국납부세액공제
6. 자녀세액공제-기본공제
7. 자녀세액공제-6세 이하 다자녀세액공제
8. 자녀세액공제-출생·입양 세액공제(신설)
9. 연금계좌세액공제
10. 특별세액공제
11. 중소기업 취업자에 대한 소득세 감면
12. 중소기업 핵심인력 성과보상기금 수령액에 대한 소득세 감면
Ⅻ. 소득처분에 의한 인정상여 발생시 원천징수 신고방법
제2절 지급자의 세무회계
Ⅰ. 급여
1. 일반적인 급여
2. 유족에게 지급하는 학자금 등
3. 핵심인력 성과보상기금에 납입하는 금액
4. 귀속시기
Ⅱ. 상여금
1. 임원과 직원의 구분
2. 임원 상여금 한도 기준
3. 이익처분에 의한 성과상여금의 손금산입
4. 귀속시기
5. 복리후생비
Ⅲ. 관련해석
1. 인건비
2. 복리후생비
Ⅳ. 퇴직급여에 대한 회계와 세무
1. 의의
2. 세무상 처리

제3장 퇴직급여 및 퇴직연금 세무회계
제1절 소득자의 세무회계
Ⅰ. 퇴직급여제도
1. 개요
2. 퇴직금제도의 설정
제2절 퇴직연금제도
1. 확정급여형퇴직연금제도
2. 확정급여형퇴직연금제도(DC형)
3. 확정급여형과 학정급여형의 비교
4. 개인형퇴직연금
5. 퇴직연금의 과세방법

제4장 퇴직자의 퇴직소득세 과세
제1절 퇴직소득의 개념 및 범위
1. 퇴직소득의 개념
2. 퇴직소득의 종류
3. 퇴직의 판정특례
4. 퇴직소득의 수입시기
제2절 퇴직소득의 과세표준 및 세액의 계산
1. 퇴직소득의 과세표준
2. 퇴직소득 산출세액
제3절 퇴직소득의 과세방법
1. 퇴직소득의 원천징수
2. 퇴직소득세 계산 사례

제5장 퇴직급여충당금 및 퇴직연금의 세무조정
제1절 퇴직급여충당금
1. 퇴직급여충당금 설정대상자
2. 퇴직급여충당금의 손금산입한도
3. 퇴직급여충당금 세무조정
제2절 퇴직연금제도(Defined Benefit)
1. 의의
2. 퇴직연금 등의 손금한도액
3. 퇴직연금의 회계처리와 세무조정