| 제0강 |
INTRO
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11분 |
| 제1강 |
2021년 개정세법(Ⅰ)[1] / p.47
법인세법 주요 개정내용
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51분 |
| 제2강 |
2021년 개정세법(Ⅱ)[2]
조세특례제한법 주요 개정내용
기타세법 주요 개정내용
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39분 |
| 제3강 |
법인세 제출서류 및 범칙조사관련 규정[3] / p.92
법인세 신고시 제출서류(정보공개청구서)
국세부과제척기간 중 사기·부정해당 규정
조세범처벌법 및 특가법의 적용
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51분 |
| 제4강 |
경정청구 및 중소기업판정[4] / p.190
후발적 사유에 의한 경정청구
중소기업 판정 기준
이연법인세
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44분 |
| 제5강 |
익금·익금불산입 및 손금[5] / p.289
자기주식 양도시 양도소득세 및 법인세과세
비상장주식 양도시 양도소득세, 증여세 및 법인세과세
자본잉여금 재원의 배당금 지급시 익금불산입
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49분 |
| 제6강 |
자산·부채평가 및 재고자산[6] / p.359
금융자산·부채의 인식·측정·후속측정 및 세무조정
상환전환우선주의 회계처리 및 세무조정
재고자산 저가법 및 감모손실
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45분 |
| 제7강 |
유가증권[7] / p.437
법인세법상 유가증권의 익·손금 귀속시기
청산과 파산절차
전환사채의 회계처리 및 세무조정
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46분 |
| 제8강 |
외화자산·부채의 환산 및 손익귀속시기(Ⅰ)[8] / p.500
외화자산·부채의 환산
일반기업 회계 기준 상 손익귀속시기
K-IFRS상 손익귀속시기
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43분 |
| 제9강 |
손익과 귀속시기(Ⅱ)[9] / p.535
고객충성제도의 회계 및 세무처리
대리관계의 회계 및 세무처리
경유매출에 대한 조세범칙여부
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49분 |
| 제10강 |
인건비(Ⅰ)[10] / p.554
K-IFRS 수익인식에 대한 세무조정
임원성과급 손금인정요건 검토
주식매수선택권 회계 및 세무처리
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53분 |
| 제11강 |
인건비(Ⅱ)[11] / p.623
임원퇴직금 중간정산
사택관련 세무조정(1%이상 주주임원 사용시)
건설자금이자 등 지급이자손금불산입
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41분 |
| 제12강 |
감가상각비[12] / p.696
영업권에 대한 세무상 처리
감가상각 시부인계산
리스회계처리 및 세무조정
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49분 |
| 제13강 |
퇴직급여충당금 및 대손충당금[13] / p.861
정부보조금의 회계 및 세무처리
퇴직급여충당금의 회계 및 세무처리
대손충당금의 회계 및 세무처리
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39분 |
| 제14강 |
대손금 및 채권·채무 조정[14] / p.953
법인세법상 대손금의 손금요건
중소기업의 외상매출금 등 회수기일 2년 경과 시 대손여부
채권·채무재조정 회계 및 세무처리
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47분 |
| 제15강 |
부당행위계산의 부인(Ⅰ)[15] / p.979
특수관계인의 범위
시가의 계산
초과배당 및 부동산 수증시 증여세과세
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45분 |
| 제16강 |
부당행위계산의 부인(Ⅱ)[16] / p.1052
불공정자본거래시 법인세·증여세 등 과세
가지급금의 범위
가지급금 인정이자
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43분 |
| 제17강 |
기부금 및 이월결손금 [1] / p.1117
기부금의 범위(의제기부금)
기부금의 손금산입한도
이월결손금의 공제 및 결손금의 소급공제
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40분 |
| 제18강 |
산출세액 [2] / p.1155
이월결손금 공제(고법관례분석)
토지 등 양도차익에 대한 법인세
미환류소득에 대한 법인세
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36분 |
| 제19강 |
최저한세[3] / p.1185
미환류소득에 대한 법인세 계산
청산소득에 대한 법인세 계산
최저한세의 계산 및 이월공제
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49분 |
| 제20강 |
세액감면(Ⅰ)[4] / p.1205
감면대상 소득의 계산
창업중소기업 세액감면
창업벤처기업 세액감면
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38분 |
| 제21강 |
세액감면(Ⅱ)[5] / p.1222
중소기업 특별세액감면
중소기업 특허권 양도 및 대여시 감면
공장의 수도권 밖 이전 감면
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36분 |
| 제22강 |
세액감면(Ⅲ) 및 외국납부세액공제[6] / p.1242
본사의 수도권 밖 이전 감면
소득구분계산서 작성
외국납부세액공제(직접 및 간접)
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39분 |
| 제23강 |
조세특례제한법상 세액공제(Ⅰ)[7] / p.1312
투자세액공제 대상금액의 계산
통합투자세액공제
연구 및 인력개발비 세액공제
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31분 |
| 제24강 |
조세특례제한법상 세액공제(Ⅱ)[8] / p.1338
연구 및 인력개발비 세액공제
고용증대 세액공제
기타의 세액공제
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39분 |
교육과정 > 과정상세
)
