제1강 |
2021년 개정세법(Ⅰ)[1] / p.47 법인세법 개정내용 조세특례제한법 개정내용
|
57분 |
제2강 |
2021년 개정세법(Ⅱ)[2] 조세특례제한법 개정내용 기타세법 개정내용 법인세신고시 제출서류(Ⅰ)
|
51분 |
제3강 |
법인세신고 시 제출서류[3] 법인세신고 시 제출서류(Ⅱ) 정보공개 청구서 작성사례 해외현지법인 관련 자료제출 법인 지방소득세 신고·납부
|
46분 |
제4강 |
수정신고 및 경정청구와 중소기업판정[4] / p.186 수정신고(국세부과 제척기간 및 조세법처벌법) 경정청구(후발적 경정청구 포함) 중소기업 판정기준
|
45분 |
제5강 |
세무조정과 소득처분[5] / p.219 중소기업 회계처리특례 세무조정 및 관련서식 소득처분 및 관련서식
|
63분 |
제6강 |
결정세액의 계산 및 이연법인세[6] / p.266 과세표준의 계산(이월결손금) 산출세액 및 결정세액의 계산 이연법인세의 계산 및 세무조정
|
52분 |
제7강 |
익금 및 익금불산입[7] / p.289 자기주식취득 시 회계처리 및 세무조정 주식양도 시 양도소득세 및 증여세 익금불산입 대상
|
40분 |
제8강 |
손금 및 손금불산입[8] / p.327 자본잉여금의 배당금 지급 시 과세여부 손금의 요건(통상적의미의 이해) 손금불산입 항목
|
45분 |
제9강 |
금융자산·부채[9] / p.367 금융상품의 이해 금융자산·부채의 인식·측정·후속측정 금융자산·부채의 세무조정
|
57분 |
제10강 |
상환전환우선주[10] 상각후원가법의 이해 및 시장이자율 상환우선주의 회계처리 상환우선주의 세무조정
|
53분 |
제11강 |
재고자산 및 유가증권[11] 전환우선주의 회계처리 및 세무조정 재고자산 평가손실 및 감모손실 법인세법상 유가증권의 익·손금 귀속시기
|
50분 |
제12강 |
일반기업 회계기준 상 유가증권의 평가[12] 유가증권의 분류기준 공정가치의 계산 및 기타포괄손익의 계산 유가증권 평가에 대한 세무조정
|
42분 |
제13강 |
K-IFRS 상 유가증권의 평가 및 전환사채[13] K-IFRS 상 유가증권의 분류 K-IFRS 상 유가증권의 평가 및 세무조정 전환사채 회계처리 및 세무조정
|
60분 |
제14강 |
외화자산·부채의 평가[14] / p.466 K-IFRS 상 전환사채의 회계처리 외화자산·부채의 외화환산 통화선도거래의 회계처리 및 세무조정
|
43분 |
제15강 |
손익의 귀속시기(Ⅰ)[15] / p.521 일반기업회계기준 상 수익의 인식시기 K-IFRS 상 수익의 인식시기 손익귀속시기에 대한 세무조정
|
59분 |
제16강 |
손익의 귀속시기(Ⅱ)[16] / p.549 대리에 의한 회계 및 세무처리 수주비에 대한 회계 및 세무처리 고객충성제도에 대한 회계 및 세무처리
|
34분 |
제17강 |
인건비[17] / p.605 해외현지법인 파견임직원 인건비 임원상여금(성과급) 손금인정요건 임원퇴직금 중간정산
|
61분 |
제18강 |
업무무관 경비 및 차입원가[18] / p.624 비소액주주임원 사택이용 손금불산입규정 업무무관부동산의 범위 건설자금이자(차입원가)
|
43분 |
제19강 |
자급이자 손금불산입 및 접대비[19] / p.669 가지급금의 범위 업무무관 가지급금 지급이자 손금불산입 접대비
|
51분 |
제20강 |
감가상각비(Ⅰ)[20] 영업권의 회계처리 및 세무조정 내용연수 및 상각방법 감가상각 시부인계산
|
47분 |
제21강 |
감가상각비(Ⅱ)[21] / p.758 K-IFRS 적용법인에 대한 감가상각비 연구비 및 개발비 재평가모형적용
|
49분 |
제22강 |
리스 및 정부보조금[22] 리스의 회계처리 및 세무조정 업무용승용차 관련 규정 정부보조금의 회계처리 및 세무조정
|
53분 |
제23강 |
퇴직급여충당금[23] / p.881 퇴직급여충당금의 회계처리 퇴직급여충당금의 세무조정 임원퇴직금 누진제
|
52분 |
제24강 |
대손충당금 및 대손금[24] 대손충당금의 회계처리 및 세무조정 대손금의 손금요건 채권·채무 재조정
|
41분 |
제25강 |
대손금 및 채권·채무조정[25] / p.933 대손금의 결산조정 및 신고조정 중소기업에 대한 대손금 특례규정 채권·채무조정의 회계 및 세무처리
|
55분 |
제26강 |
부당행위계산의 부인[26] / p.1027 특수관계인의 범위 부당행위 유형 차등배당에 대한 과세
|
57분 |
제27강 |
불공정 자본거레에 대한 법인세 및 증여세[27] / p.1062 주주간의 불공정 자본거래 제3자 배정에 따른 법인세 및 증여세 자기주식에 대한 회계 및 세무처리
|
44분 |
제28강 |
가지급금 인정이자 및 기부금[28] / p.1075 가지급금 인정이자의 계산 가지급금 관련 세무상 규제 기부금에 대한 세무조정
|
46분 |
제29강 |
과세표준 및 산출세액의 계산[29] / p.1139 이월결손금 및 결손금 소급공제 토지 등 양도소득에 대한 법인세 미환류소득에 대한 법인세
|
54분 |
제30강 |
조세특례제한법상 세액감면[30] / p.1205 최저한세의 계산 중소기업에 대한 감면 지방이전 공장·본사에 대한 감면
|
53분 |
제31강 |
외국납부세액공제[31] / p. 직접외국납부세액 간접외국납부세액 외국납부세액의 이월공제 및 손금산입
|
41분 |
제32강 |
조세특례제한법상 세액공제[32] / p. 통합투자 세액공제 연구 및 인력개발비 세액공제 고용증대 세액공제
|
46분 |