| 제1강 |
2022년 개정세법 및 법인세신고시 제출서류(I)
- 2022년 개정 법인세법
- 2022년 개정 조세특례제한법
- 법인세신고시 제출서류
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52분 |
| 제2강 |
법인세신고시 제출서류(II)
- 법인세신고시 제출서류
- 법인세의 범위
- 중소기업 판정기준
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45분 |
| 제3강 |
법인세 계산절차(I)
- 세무조정 및 소득처분
- 법인세 계산절차
- 농어촌특별세
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60분 |
| 제4강 |
법인세 계산절차(II)
- 법인지방소득세
- 간접외국납부세액
- 이연법인세회계
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34분 |
| 제5강 |
익금 및 익금불산입
- 불공정 자본거래로 인한 익금
- 특수관계인으로부터 유가증권을 저가매입시 익금
- 자본잉여금배당시 익금불산입
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50분 |
| 제6강 |
손금 및 손금불산입과 금융자산 및 금융부채
- 손금 및 손금불산입
- 금융자산의 회계처리 및 세무조정
- 금융부채의 회계처리 및 세무조정(상환전환우선주)
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51분 |
| 제7강 |
재고자산 및 유가증권(I)
- 상환전환우선주의 회계처리 및 세무조정
- 재고자산 저가법 등
- 유가증권의 회계처리 및 세무조정
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48분 |
| 제8강 |
유가증권(II) 및 외화자산부채환산
- 채권취득시 회계처리 및 세무조정
- 전환사채의 회계처리 및 세무조정
- 외화자산∙부채의 환산
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50분 |
| 제9강 |
손익의 귀속시기(I) / p.499
- K-IFRS에 의한 수익인식과 세무조정
- 고객충성제도
- 전속계약금 등의 귀속시기
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52분 |
| 제10강 |
손익의 귀속시기(II) / p.530
- 진행기준의 적용
- 본인 및 대리의 판단
- 조정후 수입금액의 작성 및 부가가치세
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48분 |
| 제11강 |
인건비 / p.590
- 임원연봉 및 성과급의 손금인정요건
- 임원퇴직금 중간정산관련 사례
- 임원보장성보험료 납입시 처리
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62분 |
| 제12강 |
세금과공과, 업무 무관 경비 및 접대비 / p.631
- 세금과공과와 업무 무관 경비
- 지급이자 손금불산입
- 접대비
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36분 |
| 제13강 |
감가상각(I) / p.672
- 영업권에 대한 회계 및 세무처리
- 감가상각 시부인계산
- K-IFRS 적용법인 신고조정에 의한 손금산입
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54분 |
| 제14강 |
감가상각(II) 및 고유목적사업준비금 / p.795
- 리스거래 및 임대차거래의 회계 및 세무처리
- 업무용승용차 관련 세무처리
- 고유목적사업준비금
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50분 |
| 제15강 |
정부보조금 및 퇴직급여충당금
- 정부보조금 및 일시상각충당금
- 확정급여채무의 회계 및 세무처리
- 사외적립자산의 회계 및 세무처리
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48분 |
| 제16강 |
대손충당금 및 대손금(I) / p.885
- 대손충당금의 회계 및 세무처리
- 대손금의 회계 및 세무처리
- 채권∙채무조정의 회계 및 세무처리
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44분 |
| 제17강 |
대손금(II) / p.894
- 결산조정과 신고정정에 의한 대손금
- 파산과 대손금
- 합병의 이해
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50분 |
| 제18강 |
합병과 분할
- 합병의 회계처리와 세무조정
- 분할의 이해
- 분할의 회계처리와 세무조정
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48분 |
| 제19강 |
부당행위계산의 부인(I) / p.988
- 특수 관계인의 범위
- 불균등 증자시 법인세 및 증여세
- 제3자 배정시 법인세 및 증여세
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49분 |
| 제20강 |
부당행위계산의 부인(II) / p.998
- 시가의 범위
- 초과 배당시 증여세 및 법인세
- 상증법 제45조의 5에 의한 증여세
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44분 |
| 제21강 |
인정이자 및 기부금 / p.1036
- 가지급금 인정이자
- 기부금의 분류
- 법정∙지정기부금 한도계산
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57분 |
| 제22강 |
이월결손금 및 산출세액의 계산 / p.1113
- 이월결손금공지
- 토지등 양도소득에 대한 법인세
- 미환류 소득에 대한 법인세
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40분 |
| 제23강 |
세액감면 및 외국납부세액공제 / p.1241
- 조세특례제한법상 세액감면
- 외국납부세액공제
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53분 |
| 제24강 |
세액공제 / p.1273
- 통합투자 세액공제
- 연구인력개발비 세액공제
- 고용증대 세액공제
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42분 |
교육과정 > 과정상세
)
