| 제1강 |
2022년 개정세법 및 법인세 신고시 제출서류 / p.43
- 2022년 개정 법인세법
- 2022년 개정 조세특례제한법
- 법인세신고시 제출서류
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56분 |
| 제2강 |
농특세∙지방소득세 및 수정신고∙경정청구 / p.143
- 농특세 및 법인지방소득세
- 조세범처벌법 및 특가법의 검토
- 중소∙중견기업 판정기준
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56분 |
| 제3강 |
이연법인세회계 및 익금산입 / p.243
- 이연법인세회계의 이해
- 불공정자본거래의 익금산입(소득세법 및 상증법상 특수관계인)
- 상증법 45조의 5 대상여부
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47분 |
| 제4강 |
익금불산입 및 손금과 손금불산입 / p.266
- 자본잉여금 배당시 익금불산입
- 손금의 요건(통상적 비용의 의미)
- 장애인고용부담금 등 손금불산입
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42분 |
| 제5강 |
자산∙부채 취득가액 / p.341
- 금융자산∙금융부채의 회계처리 및 세무조정
- 상환전환우선주의 회계처리 및 세무조정
- 재고자산
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54분 |
| 제6강 |
유가증권(I) / p.418
- 일반회계기준하의 유가증권 회계처리 및 세무조정
- K-IFRS의 유가증권 회계처리 및 세무조정
- 법인세법상 유가증권 처분손익의 귀속시기
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45분 |
| 제7강 |
유가증권(II) / p.437
- 지분법의 회계처리 및 세무조정
- 연결재무제표의 작성
- 전환사채 발행 및 취득의 세무조정
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46분 |
| 제8강 |
외화자산∙부채 환산 및 손익귀속시기(I) / p.479
- 외화자산∙부채의 환산과 세무조정
- 수익인식 및 세무조정
- 기타손익의 귀속시기
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48분 |
| 제9강 |
손익귀속시기(II) / p.514
- 고객충성제도의 회계 및 세무조정
- 조건부 판매 및 경유매출의 이해
- 조정후 수입금액과 VAT과세 표준금액의 차이 검토
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50분 |
| 제10강 |
인건비(I) / p.589
- 임원연봉지급액에 대한 손금인정검토
- 해외현지법인 파견직원 급여
- 임원성과급지급에 대한 손금인정검토
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46분 |
| 제11강 |
인건비(II) 및 업무무관 자산과 접대비 / p.609
- 임원퇴직금에 대한 검토
- 업무무관 자산관련 규정검토
- 접대비 관련 검토
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57분 |
| 제12강 |
감가상각 / p.694
- 영업권에 대한 세무조정
- 중요한 예비부품 취득에 대한 회계 및 세무처리
- K-IFRS 적용 법인의 신고조정에 의한 손금산입
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39분 |
| 제13강 |
업무용 승용차 및 퇴직급여충당금 / p.795
- 업무용 승용차에 대한 세무조정
- 고유목적사업준비금 및 정부보조금
- 퇴직급여충당금
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58분 |
| 제14강 |
대손충당금 및 대손금(I) / p.850
- 대손충당금
- 대손금의 요건
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42분 |
| 제15강 |
대손금(II) 및 합병과 분할 / p.899
- 중소기업의 대손금 요건
- 합병시 회계처리 및 세무조정
- 분할시 회계처리 및 세무조정
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45분 |
| 제16강 |
부당행위계산의 부인 / p.990
- 특수관계인의 범위
- 부당행위의 유형
- 상증법 45의 5조 검토
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45분 |
| 제17강 |
대손금(II) / p.894
- 결산조정과 신고정정에 의한 대손금
- 파산과 대손금
- 합병의 이해
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50분 |
| 제18강 |
합병과 분할
- 합병의 회계처리와 세무조정
- 분할의 이해
- 분할의 회계처리와 세무조정
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48분 |
| 제19강 |
부당행위계산의 부인(I) / p.988
- 특수 관계인의 범위
- 불균등 증자시 법인세 및 증여세
- 제3자 배정시 법인세 및 증여세
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49분 |
| 제20강 |
부당행위계산의 부인(II) / p.998
- 시가의 범위
- 초과 배당시 증여세 및 법인세
- 상증법 제45조의 5에 의한 증여세
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44분 |
| 제21강 |
인정이자 및 기부금 / p.1036
- 가지급금 인정이자
- 기부금의 분류
- 법정∙지정기부금 한도계산
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57분 |
| 제22강 |
이월결손금 및 산출세액의 계산 / p.1113
- 이월결손금공지
- 토지등 양도소득에 대한 법인세
- 미환류 소득에 대한 법인세
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40분 |
| 제23강 |
세액감면 및 외국납부세액공제 / p.1241
- 조세특례제한법상 세액감면
- 외국납부세액공제
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53분 |
| 제24강 |
세액공제 / p.1273
- 통합투자 세액공제
- 연구인력개발비 세액공제
- 고용증대 세액공제
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42분 |
교육과정 > 과정상세
)
