| 제1강 |
2022년 개정세법 / p.43
- 개정 법인세법
- 개정 조세특례제한법
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46분 |
| 제2강 |
법인세신고시 제출서류 및 제척기간/ p.91
- 법인세 신고절차
- 법인세신고시 제출서류
- 국세부과 제척기산의 이해
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63분 |
| 제3강 |
수정신고와 경정청구 및 중소기업 판정 / p.163
- 수정신고와 경정청구
- 중소기업 판정기준
- 중견기업 판정기준
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46분 |
| 제4강 |
법인세 계산절차 / p.215
- 세무조정의 발생요인
- 소득처분
- 법인세 계산 서식
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32분 |
| 제5강 |
최저한세 및 농특세와 지방소득세 / p.215
- 최저한세의 계산
- 조특법상 세액감면∙공제와 농특세
- 법인지방소득세의 계산(외국납부세액공제 적용시)
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54분 |
| 제6강 |
이연법인세회계 / p.243
- 이연법인세의 계산
- 법인세비용의 계산
- 자기주식처분손익의 처리
|
39분 |
| 제7강 |
익금 / p.259
- 불공정자본거래로 인한 익금산입
- 자기주식 매입 및 소각에 따른 처리
- 소득세법 및 상증법상 특수관계인의 범위
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54분 |
| 제8강 |
익금불산입, 손금산입 및 손금불산입 / p.291
- 익금불산입의 내용
- 손금산입의 내용
- 손금불산입의 내용
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32분 |
| 제9강 |
자산∙부채의 취득가액 / p.344
- 세무상 연말 평가손익의 인정여부
- 시장 이자율의 이해
- 상각후 원가법의 이해
|
48분 |
| 제10강 |
금융자산∙금융부채 / p.355
- 인식∙측정 및 후속측정
- 공정가치 및 상각후원가법
- 세무조정
|
57분 |
| 제11강 |
상환전환우선주 및 재고자산 / p.394
- 상환전환우선주의 회계 및 세무조정
- 재고자산 저가법
- 재고자산 감모손실
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51분 |
| 제12강 |
유가증권(I) / p.417
- 법인세법상 유가증권 평가손실의 손금인정
- 파산제도에 대한 이해
- 일반기업회계기준상 유가증권의 분류
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35분 |
| 제13강 |
유가증권(II) / p.422
- 일반기업회계기준상 유가증권의 평가 및 세무조정
- K-IFRS상 유가증권의 평가 및 세무조정
|
53분 |
| 제14강 |
유가증권(III) / p.437
- 지분법의 회계와 세무조정
- 전환사채발행시 회계와 세무조정
- 전환사채발행시 만기상환, 중도상환 및 전환시 처리
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53분 |
| 제15강 |
외화자산∙부채환산 및 손익귀속시기(I) / p.479
- 외화자산∙부채환산손익
- 매출인식 및 세무조정
- 수입이자 및 지급이자 세무조정
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45분 |
| 제16강 |
손익귀속시기(II) / p.515
- 고객충성제도의 회계처리와 세무조정
- 유상사급
- 반품판매 등 처리
|
40분 |
| 제17강 |
인건비(I) / p.587
- 이익처분에 의한 상여해당 인건비
- 임원급여지급기준초과 상여금 손금불산입
- 연차수당 및 주식매수선택권
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58분 |
| 제18강 |
인건비(II) / p.608
- 임원퇴직금 규정의 이해
- 임원퇴직금 중간정산 관련 판례 등 분석
- 세금과 공과
|
44분 |
| 제19강 |
업무무관경비, 지급이자손금불산입 및 접대비 / p.637
- 업무무관경비 손금불산입
- 지급이자 손금불산입
- 접대비
|
57분 |
| 제20강 |
감가상각비(I) / p.694
- 결산조정 및 임의상각
- 감가상각시 부인계산
- 영업권에 대한 회계처리 및 세무조정
|
33분 |
| 제21강 |
감가상각비(II) / p.701
- 취득원가 및 잔존가치
- 내용연수의 결정
- 감가상각방법
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52분 |
| 제22강 |
감가상각비(III) / p.765
- 내용연수의 변경
- 재평가모형의 적용
- 리스의 회계처리 및 세무조정
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42분 |
| 제23강 |
업무용승용차 및 국고보조금 / p.804
- 업무용 승용차 관련 세무조정
- 국고보조금의 회계처리
- 일시상각충당금의 손금산입
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50분 |
| 제24강 |
퇴직급여충당금 / p.841
- 근로자퇴직급여 보장법의 이해
- 퇴직급여충당금의 회계 및 세무조정
- 퇴직연금의 회계 및 세무조정
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42분 |
| 제25강 |
대손충당금 및 대손금(I) / p.885
- 대손충당금의 세무조정
- 소멸시효에 대한 이해
- 파산제도에 대한 이해
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56분 |
| 제26강 |
대손금(II) / p.902
- 결산조정에 의한 대손금
- 중소기업에 대한 대손금특례규정
- 채권∙채무조정의 회계처리와 세무조정
|
43분 |
| 제27강 |
부당행위계산의 부인(I) / p.987
- 특수관계인의 범위
- 부당행위의 유형
- 불공정자본거래에 의한 증여세∙법인세
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53분 |
| 제28강 |
부당행위계산의 부인(II) / p.997
- 시가의 범위
- 고가양도∙저가매입에 따른 증여세
- 상증법 45의 5조에 의한 증여세 계산
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32분 |
| 제29강 |
부당행위 계산의 부인(III) / p.1014
- 상증법 45조의 5 적용여부 사례검토
- 자기주식의 회계 및 세무처리
- 가지급금 인정이자
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52분 |
| 제30강 |
기부금,토지 등 양도소득 및 미환류소득에 대한 법인세 / p.1081
- 기부금의 세무조정
- 토지 등 양도소득에 대한 법인세
- 미환류소득에 대한 법인세
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54분 |
| 제31강 |
최저한세 및 조특법상 세액감면 / p.1168
- 최저한세의 검토
- 법인세법상 외국납부세액공제
- 조세특례제한법상 세액감면
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34분 |
| 제32강 |
조특법상 세액공제/ p.1274
- 연구인력개발비세액공제
- 통합투자세액공제
- 고용증대세액공제
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44분 |
교육과정 > 과정상세
)
