제1강 |
법인세 분류 및 제출서류 - 법인세의 분류 - 법인세 신고시 제출서류 - 법인세 납부 및 중간예납
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60분 |
제2강 |
농특세, 중간예납 및 중소기업판정 - 농어촌특별세의 신고·납부 - 중간예납 및 원천징수 - 중소기업 판정기준
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45분 |
제3강 |
법인세 계산절차(Ⅰ) - 세무조정의 의미 - 세무조정의 발생요인 - 소득처분 및 서식작성
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54분 |
제4강 |
법인세 계산절차(Ⅱ) - 부당행위계산의 부인 - 법인세법상 특수관계인의 범위 - 저가양도시 증여세의 과세
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40분 |
제5강 |
법인세 계산절차(Ⅲ) - 이월결손금 공제 - 산출세액의 계산 - 조특법상 세액공제·감면(최저한세 검토)
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47분 |
제6강 |
증여세 검토 및 익금·익금불산입 - 고가매입 등의 증여세과세 - 자기주식 저가매입의 익금산입 - 자본잉여금재원 배당금의 익금불산입
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49분 |
제7강 |
손금·손금불산입 및 급여(Ⅰ) - 손금의 요건(사업·수익관련, 통상적) - 손금불산입 항목 - 임원급여지급규정의 작성
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50분 |
제8강 |
급여(Ⅱ) 및 퇴직급여 충당부채 - 연월차수당 - 해외현지법인 파견직원 급여 - 퇴직급여충당부채 세무조정
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43분 |
제9강 |
임원퇴직금, 대손충당금 및 대손금(Ⅰ) - 임원퇴직금의 계산 및 손금인정 - 대손충당금의 세무조정 - 대손금의 손금요건
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53분 |
제10강 |
대손금(Ⅱ) 및 접대비 - 대손금의 신고조정 및 결산조정 - 접대비의 범위 - 접대비의 손금한도
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57분 |
제11강 |
감가상각비 - 감가상각 대상 자산 및 내용연수 결정 - 감가상각 시부인 계산 - 업무용승용차 관련 세무조정
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48분 |
제12강 |
일시상각충당금 및 가지급금 인정이자 - 정부보조금 및 일시상각충당금 - 가지급금의 범위 및 규제내용 - 가지급금의 인정이자의 계산
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45분 |
제13강 |
유가증권, 재고자산 및 외화자산 부채 - 유가증권의 세무조정 - 재고자산의 세무조정 - 외화자산·부채 환산손익 세무조정
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44분 |
제14강 |
지급이자손금불산입 및 부당행위계산의 부인 - 가지급금 지급이자손금불산입 - 특수관계인의 범위 - 부당행위의 유형
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59분 |
제15강 |
산출세액·세액감면 - 산출세액의 계산 - 최저한세의 계산 - 조특법상 세액감면
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46분 |
제16강 |
세액공제 - 통합투자세액공제 - 연구인력개발비 세액 공제 - 고용증대(통합고용) 세액공제
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53분 |