제1강 |
법인결산과 세무조정신고 실무과정 안내 및 법인세 신고 - AIFA의 기업회계 및 법인결산 과정설명 - 최근 유권해석 등의 안내 및 자료실 이용설명 - 법인세 신고 및 신고시 제출서류
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61분 |
제2강 |
법인세 신고·납부 및 제출서류 - 법인세 신고·납부방법 - 법인세 신고시 제출서류 - 수정신고 및 국세부과 제척기간
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41분 |
제3강 |
수정신고·경정청구, 법인세의 종류 및 중소기업 판정 - 수정신고·경정청구 - 법인세의 종류 - 중소기업·중견기업 판정기준
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52분 |
제4강 |
법인세 계산절차(Ⅰ) / 세무조정 - 각 사업연도 소득금액의 계산 - 세무조정의 이해 및 관련서식 - 세무조정의 발생원인 검토
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51분 |
제5강 |
법인세 계산절차(II) - 소득처분의 이해 및 관련서식 검토 - 산출세액의 계산 (이월결손금 공제) - 결정세액의 계산 (조특법상 세액공제·감면)
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47분 |
제6강 |
법인세비용 및 익금·익금불산입 - 법인세비용의 이해 및 이연법인세의 의미 - 익금산입의 세무조정 - 익금불산입의 세무조정
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53분 |
제7강 |
손금·손금불산입, 금융상품 및 재고자산 - 손금과 손금불산입의 세무조정 - 금융상품의 회계처리와 세무조정 - 재고자산의 회계처리와 세무조정
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53분 |
제8강 |
유가증권 - 유가증권의 분류 - 유가증권의 회계처리 - 유가증권의 세무조정
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51분 |
제9강 |
외화환산, 손익의 귀속시기 및 인건비(Ⅰ) - 화폐성 외화자산·부채의 환산 - 손익의 귀속시기 - 이익처분에 의한 상여금 손금불산입
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54분 |
제10강 |
인건비(Ⅱ) 및 세금과공과 - 성과급 지급시 손금인정요건 - 퇴직금에 대한 세무조정 - 세금과공과 중 손금불산입 항목
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47분 |
제11강 |
지급이자 손금불산입, 접대비 및 감가상각비(Ⅰ) - 업무무관가지급금 지급이자 손금불산입 - 접대비 세무조정 - 감가상각비 세무조정
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56분 |
제12강 |
감가상각비(II) - 취득가액 및 내용연수 - 재평가모형 - 개발비 세무조정
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38분 |
제13강 |
국고보조금 및 퇴직급여충당금 - 업무용승용차 관련 세무조정 - 국고보조금의 회계처리 및 세무조정 - 퇴직급여 충당금의 회계처리 및 세무조정
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52분 |
제14강 |
대손금 및 대손충당금 - 대손충당금의 회계처리 및 세무조정 - 대손금의 손금요건 - 합병 및 분할의 이해
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49분 |
제15강 |
부당행위계산 부인, 과세표준 및 산출세액 - 특수관계인의 범위 및 부당행위계산부인 - 과세표준의 계산 - 산출세액의 계산
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47분 |
제16강 |
세액공제·세액감면 - 중소기업특별 세액감면 - 연구인력개발비 세액공제 - 통합투자 세액공제 - 고용증대 세액공제
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49분 |