강사 | 이항수 회계사 | 학습기간 | 60일 |
반복수강 | 강의시간 3배수 | 강의시간 | 24강 19시간 32분 |
난이도 | 중급 | 수료기준 | 학습시간 60% 이상 |
강의등록일 | 2023-12-08 | 모바일 | 학습가능 모바일 서비스 안내 |
교재 |
법인결산 세무조정·신고실무 (2024 신고대비 사례중심) *교재 선택을 하시면 수강신청시 같이 주문하실 수 있습니다 |
학습목표 | 2023년 개정세법에 대한 이해 2023년 결산적용 K-IFRS 회계처리에 대한 이해 2024년 신고대비 법인세계산 K-IFRS 회계처리에 대한 세무조정실무 조세특례제한법상 세액공제·감면 |
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학습대상 | 기업의 결산 담당자님 기업의 세무팀 담당자님 기업의 세무조정 업무를 담당하는 회계사·세무사님과 책임 직원님 |
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2024년 신고대비 법인결산과 세무조정실무 총수강시간 : 19시간 32분 |
차시 | 학습내용 | 수강시간(분) |
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제1강 |
2023년 개정세법 - 법인세법 개정내용 - 조세특례제한법 개정내용 - 개정세법(안) 중 소급적용내용 |
65분 |
제2강 |
최신판례, 결정사례 및 유권해석 - 최신판례 등 검토방법 - 고용증대세액공제관련 경정청구 내용 |
36분 |
제3강 |
법인세신고시 제출서류, 농어촌특별세 및 지방소득세 - 법인세신고시 제출서류 - 농어촌특별세 신고·납부 - 법인지방소득세 신고·납부 |
49분 |
제4강 |
법인세의 범위 및 중소기업 - 법인세의 범위 - 중소기업 판정기준 - 관계기업의 판단 |
44분 |
제5강 |
법인세 계산절차 및 법인세비용 - 세무조정의 의미 및 관련서식 - 소득처부의 의미 및 관련서식 - 법인세비용의 범위 |
48분 |
제6강 |
이연법인세 회계처리 및 세무조정 - 이연법인세 회계의 의미 - 이연법인세 자산·부채의 계산 및 법인세비용 - 이연법인세 자산·부채의 세무조정 |
50분 |
제7강 |
익금 및 익금불산입의 세무조정 - 자기주식 저가취득시 세무조정 - 의제배당 - 자본잉여금제원 배당금지급시 익금불산입 |
47분 |
제8강 |
손금 및 손금불산입의 세무조정 - 이익잉여금제원 배당금지급시 익금불산입 - 손금의 인정요건 - 손금불산입 세무조정 |
42분 |
제9강 |
금융자산·금융부채 - 금융자산·부채의 회계처리 - 금융자산·부채의 세무조정 - 상환전환우선주의 회계 및 세무조정 |
53분 |
제10강 |
재고자산 및 유가증권(I) - 저가법의 회계처리 및 세무조정 - 재고자산 감모손실 - 유가증권의 분류 및 평가규정 |
46분 |
제11강 |
재고자산 및 유가증권(Ⅱ) - 법인세법상 유가증권평가손실 손금인정 규정 - 매도가능증권(FVOCI 금융자산) 처분시 회계 및 세무처리 - 전환사채 회계처리 및 세무조정 |
58분 |
제12강 |
손익의 귀속시기 - 일반기업회계기준과 K-IFRS상 수익인식 차이 - M(P)충당부채의 회계처리 및 세무조정 - 수입금액조정명세서의 작성 |
39분 |
제13강 |
인건비 - 해외현지법인 파견 임직원 급여처리 - 이익처분에 의한 상여금 및 지급규정 위반 상여금 손금불산입 - 연차수당 미지급금 회계 및 세무처리 |
51분 |
제14강 |
업무무관비용, 지급이자 손금불산입 및 접대비 - 업무무관비용 손금불산입 - 지급이자 손금불산입 - 접대비 |
51분 |
제15강 |
감가상각 - 영업권에 대한 세무조정 - 금형 및 태양광설비 내용연수적용 - 재평가모형의 회계처리 및 세무조정 |
44분 |
제16강 |
리스 및 업무용승용차 - 리스의 분류 - 부동산임대차거래의 회계 및 세무처리 - 업무용승용차의 세무조정 |
40분 |
제17강 |
퇴직급여충당금 및 대손충당금 - 일반기업회계기준에 의한 퇴직급여충당금 세무조정 - K-IFRS에 의한 확정급여채무 세무조정 - 대손충당금 세무조정 |
57분 |
제18강 |
대손금(Ⅰ) - 업무무관가지급금의 대손금 손금인정여부 - 대손금의 손금요건 - 소멸시효의 이해 |
43분 |
제19강 |
대손금(II) 및 합병(Ⅰ) - 대손금의 귀속시기 - 대손금 결산조정과 신고조정 - 합병의 이해 |
46분 |
제20강 |
합병(Ⅱ) 및 특수관계인의 범위 - 합병의 회계처리 및 세무조성 - 부당행위계산 부인규정 - 특수관계인의 범위 |
51분 |
제21강 |
부당행위계산의 부인규정 - 부당행위계산의 범위 - 불균등증자시 법인세 및 증여세 - 제3자 배정의 증자 및 저가감자시 법인세 및 증여세 |
60분 |
제22강 |
고가양도·저가양수시 증여의제 및 상증법 45의 5조 - 고가양도·저가양수시 증여의제규정 - 상증업 45의5조 증여의제규정 - 자기주식관련 세무처리 |
50분 |
제23강 |
가지급금인정이자, 산출세액 및 최저한세 - 가지급금인정이자의 세무상 처리 - 토지등 양도소득법인세, 미환류소득법인세 - 최저한세의 계산 |
48분 |
제24강 |
조특법상 세액공제 - R&D 세액공제 - 통합투자 세액공제 - 고용증대 세액공제 |
54분 |
이항수 회계사 |
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학력 | 한국외국어대학 경영학과 졸업 |
경력 |
(前)삼일회계법인 근무 (회계감사 및 삼일총서관련업무) (前)신한.삼덕 회계법인 근무 (前)상장협의회 세무회계 강사 (前)한국공인회계사회 연수원 강사 (現)대한상공회의소 세무회계 상담역 및 세무회계 강사 (現)이항수 세무회계사무소 대표 (現)㈜아이파경영아카데미 대표교수 |
자격증 | 한국공인회계사 |
저서 | 법인세 실무, 연말정산실무 외 다수 @@ 언제든지 실무 관련 상담해 드립니다. @@ TEL. 010-8985-8839 |