| 강사 | 이항수 회계사 | 학습기간 | 60일 |
| 반복수강 | 강의시간 3배수 | 강의시간 | 32강 25시간 3분 |
| 난이도 | 중급-고급 | 수료기준 | 학습시간 60% 이상 |
| 강의등록일 | 2023-12-27 | 모바일 | 학습가능 모바일 서비스 안내 |
| 교재 |
법인결산 세무조정·신고실무 (2024 신고대비 사례중심) *교재 선택을 하시면 수강신청시 같이 주문하실 수 있습니다 |
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| 학습목표 | 2023년 일반기업과 K-IFRS 적용 기업의 결산과 세무조정에 대한 완벽한 이해 2023년 세액공제·감면제도에 대한 이해 2024년 신고대비 제출서류 대한 완벽한 분석과 이해 |
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| 학습대상 | 기업결산 실무담당자님 법인세계산 실무담당자님 세무회계사무소 기업결산 및 법인세신고 담당자님 |
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| 2024년 신고대비 법인결산과 세무조정 종합과정_이항수 총수강시간 : 25시간 3분 | ||
| 차시 | 학습내용 | 수강시간(분) |
|---|---|---|
| 제1강 |
2023년 개정세법 - 법인세법 개정내용 - 조세특례제한법 개정내용 |
50분 |
| 제2강 |
주요 유권해석·판례 등 검토 - 2023년 주요 유권해석 검토 - 고용증대세액공제 기재부 해석 |
57분 |
| 제3강 |
수정신고 및 경정청구 - 국세부과 제척기간의 이해 - 조세범처벌법과 특가법의 이해 - 후발적 경정청구의 이해 |
38분 |
| 제4강 |
법인세 계산절차 - 법인세신고시 제출서류 - 세무조정 및 소득처분 - 주요 서식 검토 |
48분 |
| 제5강 |
중소기업의 판정 - 중소기업의 판정기준 - 관계기업의 이해 - 중견기업의 판정기준 |
48분 |
| 제6강 |
농특세 및 법인지방소득세 - 농특세의 과세대상 및 비과세 대상 - 고용증대세액공제 경정 및 추징시 농특세 신고·납부 - 법인지방소득세의 계산 |
64분 |
| 제7강 |
이연법인세 - 이연법인세의 의미 - 이연법인세의 계산 및 회계처리 - 이연법인세의 계산 종합사례 |
39분 |
| 제8강 |
익금산입 - 익금의 의미 - 자기주식의 저가매입시 세무조정 - 주식의 포괄적 교환차익 |
41분 |
| 제9강 |
익금불산입 - 자본준비금 배당지급시 익금불산입 - 이익잉여금 배당지급시 익금불산입 - 연구개발출연금 배당지급시 익금불산입 |
43분 |
| 제10강 |
손금 및 손금불산입 및 자산·부채 취득가액 - 손금의 정의 - 장애인고용부담금 손금불산입 - 세무상 자산·부채 취득가액 |
56분 |
| 제11강 |
금융자산·금융부채 - 금융자산·부채의 인식·측정·후속측정 - 금융자산·부채의 세무조정 - 상환전환우선주(RCPS)의 회계 및 세무처리 |
45분 |
| 제12강 |
유가증권(Ⅰ) - 기업회계상 유가증권의 분류 - 유가증권의 평가 및 세무조정 - 법인세법상 유가증권의 귀속시기 |
48분 |
| 제13강 |
유가증권(Ⅱ) - 법인세법상 유가증권의 익·손금 귀속시기 - 매도가능증권(FVOCI금융자산) 처분손익의 계산 - 전환사채의 회계처리 및 세무조정(Ⅰ) |
59분 |
| 제14강 |
유가증권(Ⅲ) 및 외화자산·부채 환산 - 전환사채의 회계처리 및 세무조정(Ⅱ) - 신종자본증권의 회계처리 및 세무조정 - 외화자산·부채 환산 및 파생상품 |
42분 |
| 제15강 |
손익의 귀속시기 - 회계기준간 매출인식기준의 차이 및 세무조정 - 수입이자·지급이자 세무조정 - 고객충성제도 및 경유매출 |
53분 |
| 제16강 |
인건비(Ⅰ) - 해외현지법인 인건비 손금여부 - 이익처분에 의한 상여 - 성과급의 손금인정요건 |
34분 |
| 제17강 |
인건비(Ⅱ) 및 세금과공과 - 임원퇴직금 중간정산 - 임원퇴직금 DC 납입 - 세금과 공과 |
44분 |
| 제18강 |
업무무관비용 및 가지급금 지급이자 손금불산입 - 업무무관비용 손금불산입 - 가지급금의 이해 - 가지급금 지급이자 손금불산입 |
46분 |
| 제19강 |
접대비 - 접대비의 범위 - 접대비의 세무상 한도계산 - 상품권사용 등 접대비처리 |
51분 |
| 제20강 |
감가상각비(Ⅰ) - 감가상각 자산의 범위 - 감가상각비 손금인정 요건 - 영업권에 대한 회계와 세무처리 |
41분 |
| 제21강 |
감가상각(Ⅱ) - 감가상각의 시작·중지 - 감가상각 시부인계산 - 개발비의 회계처리 및 세무조정 |
52분 |
| 제22강 |
재평가모형 및 리스 - 유형자산 재평가모형 - 리스의 회계처리 및 세무조정 - 판매후 리스의 처리 |
43분 |
| 제23강 |
업무용승용차 및 정부보조금 - 업무용승용차관련 세무조정 - 정부보조금의 회계처리 - 정부보조금의 세무조정 |
46분 |
| 제24강 |
퇴직급여충당금 - 퇴직급여충당금의 회계처리 - 퇴직급여충당금의 세무조정 - 퇴직연금의 회계 및 세무처리 |
41분 |
| 제25강 |
대손충당금 및 대손금(Ⅰ) - 기업회계상 대손충당금의 계산 - 법인세법상 대손충당금의 한도계산 - 법인세법상 대손금의 손금요건 |
48분 |
| 제26강 |
대손금(Ⅱ) 및 합병·분할(Ⅰ) - 대손금의 결산조정 및 신고조정 - 채권·채무조정 - 합병의 이해 |
54분 |
| 제27강 |
합병·분할(Ⅱ) - 합병거래의 회계처리 - 합병거래의 세무조정 - 분할거래의 회계 및 세무처리 |
42분 |
| 제28강 |
부당행위계산의 부인(Ⅰ) - 특수관계인의 범위 - 부당행위의 유형 - 불균등증자 및 제3자배정의 과세 |
50분 |
| 제29강 |
부당행위계산의 부인(Ⅱ) - 저가양도·고가양수시 증여세 과세 - 시가의 범위 - 상증법 45의5에 의한 증여세 과세 |
44분 |
| 제30강 |
자기주식 및 인정이자 - 자기주식의 회계처리 및 세무조정 - 자기주식 소각관련 세무상 검토 - 가지급금 인정이자의 계산 |
47분 |
| 제31강 |
산출세액의 계산 및 최저한세 - 이월결손금공제 및 산출세액의 계산 - 토지 등 양도소득 및 미환류소득 법인세 - 최저한세의 계산 |
42분 |
| 제32강 |
조특법상 세액공제 - R&D 세액공제 - 통합투자 세액공제 - 통합고용 세액공제 |
47분 |
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이항수 회계사 |
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| 학력 | 한국외국어대학 경영학과 졸업 |
| 경력 |
(前)삼일회계법인 근무 (회계감사 및 삼일총서관련업무) (前)신한.삼덕 회계법인 근무 (前)상장협의회 세무회계 강사 (前)한국공인회계사회 연수원 강사 (現)대한상공회의소 세무회계 상담역 및 세무회계 강사 (現)이항수 세무회계사무소 대표 (現)㈜아이파경영아카데미 대표교수 |
| 자격증 | 한국공인회계사 |
| 저서 | 법인세 실무, 연말정산실무 외 다수 @@ 언제든지 실무 관련 상담해 드립니다. @@ TEL. 010-8985-8839 |
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서울시 서초구 서초동 1639-13번지 혜광빌딩(도로명주소 : 서초대로 60길 9-42) 상호 : (주)아이파비즈 대표 : 구순서
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