Module 1. 중소기업 절세원리의 이해 - 기업이 부담하는 세금들 - 증빙수취의 원리 - 원천징수, 지급명세서의 제출 - 부가가치세 절세원리 - 소득세/법인세 절세원리
Module 2. 자산.부채.자본의 절세설계 - 현금의 입금, 보유, 출금 - 매출채권 취득, 보유, 제거 - 대여금 지출, 회수, 포기 - 재고자산 취득, 보유, 제거 - 기계장치의 구입, 교체, 처분 - 자동차 리스, 구입, 경비처리의 방법 - 부채 절세 설계 - 자본 절세 설계
Module 3. 수익.비용 설계 - 매출과 세무상 쟁점들 - 매출에누리, 매출할인, 매출환입 - 판매부대비용과 세무처리 - 기업 비용의 규제원리(과다, 부당, 업무무관) - 접대비와 유사비용의 구분법 - 통상임금, 급여설계, 퇴직연금 - 감가강각비 설계법(소득조절의 원리) - 임직원 사망 위로금, 기업보험 설계법 - 과태료, 세금과공과
Module 4. 개인기업의 절세 설계 - 소득세 절세법(기본) - 부가가치율, 종합소득, 소득공제와 세액공제 등 - 표준소득률, 단순경비율로 신고가능한가? - 고소득 개인사업자와 성실신고확인제도 - 개인기업의 법인전환
Module 5. 법인기업의 절세 설계 - 법인세 절세법(기본) - 법인세 절세법(세무조정과 소득처분, 조세감면) - 가지급금 솔루션1(발생, 보유, 제거) - 가지급금 솔루션2(인정이자의 계산, 원천징수) - 이익배당, 퇴직급여상계, 뷸균등배당
Module 6. 중소기업 조세감면 - 중소기업 조세감면의 원리 및 절차 - 창업중소기업 세액감면 - 중소기업 특별세액감면 - 수도권 외로의 지방이전과 세금감면 - 고용증가, 정규직전환과 세액공제 - 연구소의 설립, 운영, 세액공제
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