| 제1강 |
2024년 개정세법
- 법인세법 개정내용
- 조세특례제한법 개정내용
- 유권해석 · 결정사례 · 판결 추록내용
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60분 |
| 제2강 |
법인세 신고시 제출서류
- 세무조정계산서 및 표준재무제표 제출
- 해외현지법인 명세서등 제출
- 주식 등 변동명세서
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51분 |
| 제3강 |
농특세 · 지방소득세, 수정신고 및 경정청구
- 농어촌특별세 및 법인지방소득세의 계산
- 수정신고 및 제척기간
- 경정청구 및 후발적 경정사유
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49분 |
| 제4강 |
중소기업판정, 세무조정 및 소득처분
- 중소기업판정기준
- 세무조정
- 소득처분
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40분 |
| 제5강 |
법인세비용 및 이연법인세(I)
- 법인세비용의 범위
- 이연법인세의 이해
- 법인세비용 및 이연법인세 세무조정
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56분 |
| 제6강 |
이연법인세(II)
- 법인세비용에 가감하는 이연법인세
- 자본에 가감하는 이연법인세
- 종합사례
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40분 |
| 제7강 |
익금항목
- 특수관계개인 유가증권 저가매입시 익금
- 상증법 45의5대 의한 증여세
- 의제배당범위
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64분 |
| 제8강 |
익금불산입
- 주식의 포괄적 교환 · 이전차익
- 자본잉여금 감액에 의한 배당금 지급
- 수입배당금 익금불산입
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36분 |
| 제9강 |
수익배당금 익금불산입
- 자본준비금 감액에 따른 배당금
- 이익잉여금 감액에 따른 배당금
- 해외현지법인 배당금
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57분 |
| 제10강 |
손금 및 손금불산입, 취득가액
- 손금의 요건
- 손금불산입 항목
- 자산 · 부채 취득가액(상환전환우선주)
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58분 |
| 제11강 |
재고자산 · 유가증권(I)
- 금융자산 · 금융부채 및 지급보증
- 재고자산
- 유가증권의 분류
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40분 |
| 제12강 |
유가증권(II)
- 금융자산 유가증권의 회계 및 세무처리
- 법인세법상 유가증권의 감액손실 인정 요건
- 유가증권관련 이연법인세
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42분 |
| 제13강 |
유가증권(III) 및 외화환산
- 지분법적용투자주식 및 전환사채
- 외화환산손익
- 파생상품평가손익
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46분 |
| 제14강 |
손익의 귀속시기
- 매출인식 및 세무조정
- 수입이자 및 지급이자 세무조정
- M(P) 충당부채
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51분 |
| 제15강 |
인건비
- 이사보수한도 승인규정
- 이사성과급 등 손금인정요건
- 임원퇴직급여 중간정산
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52분 |
| 제16강 |
업무무관자산, 지급비자손금불산입 및 접대비(I)
- 업무무관자산 관련비용
- 지급이자손금불산입
- 접대비
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39분 |
| 제17강 |
접대비(II) 및 감가상각(I)
- 접대비와 판매부대비용
- 공장건물 · 기계장치 차입원가 및 감가상각개시
- 영업권
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54분 |
| 제18강 |
감가상각(II)
- 취득가액
- 내용연수 변경
- 상품권 · 영업권 손금산입여부
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53분 |
| 제19강 |
감가상각(III), 리스 및 업무용승용차
- 재평가 모형
- 리스
- 업무용승용차
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42분 |
| 제20강 |
퇴직급여충당금
- 예측단위적립방식법 적용
- DBO 및 PA의 세무조정
- 재측정요소의 처리
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49분 |
| 제21강 |
대손충당금 및 대손금
- 기대신용손실모형
- 대손충당금
- 대손금
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47분 |
| 제22강 |
채권 · 채무조정 및 합병 · 분할(I)
- 채권 · 채무조정
- 합병거래의 이해
- 합병회계처리
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60분 |
| 제23강 |
합병 · 분할(II)
- 적격합병 · 분할 세무조정
- 합병차익의 이해
- 특수관계인의 범위
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47분 |
| 제24강 |
부당행위계산 부인
- 부당행위의 유형
- 불공정자본거래
- 가지급금인정이자
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29분 |
| 제25강 |
결손금공제
- 임원퇴직급여규정 개정관련 회계처리·세무처리
- 차등배당관련 증여세과세
- 결손금소급공제 및 이월견손금공제
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42분 |
| 제26강 |
토지 등 양도소득법인세 및 미환류소득법인세(Ⅰ)
- 유동화전문회사 등 소득공제
- 토지 등 양도소득에 대한 법인세
- 미환류소득에 대한 법인세
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44분 |
| 제27강 |
미환류소득에 대한 법인세(Ⅱ)
- 기업소득의 계산산식
- 기업소득 차감항목 법인세 및 이월결손금
- 임금증가액의 계산
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43분 |
| 제28강 |
최저한세 및 감면세액의 계산
- 법인세 결정세액의 계산
- 최저한세의 계산
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36분 |
| 제29강 |
창업중소기업·중소기업특별세액감면
- 창업중소기업감면
- 중소기업특별세액감면
- 감면세액의 계산
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47분 |
| 제30강 |
공장·본사이전 감면 및 외국납부세액공제
- 공장이전 세액감면
- 본사이전 세액감면
- 외국납부세액공제
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44분 |
| 제31강 |
조특법상 세액공제(Ⅰ)
- 연구인력개발비세액공제
- 통합투자세액공제
- 그 밖의 세액공제
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44분 |
| 제32강 |
조특법상 세액공제(Ⅱ)
- 고용증대세액공제
- 통합고용세액공제
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48분 |
교육과정 > 과정상세
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